Calculadora de impuesto sobre ganancias de capital 2026

guía de ganancias de capital

Impuesto sobre las ganancias de capital en 2026: un recorrido amigable

Revisado para el año fiscal 2026 por el equipo de 1099tax.app. Estas herramientas brindan estimaciones, no asesoramiento fiscal o legal.

Qué calcula esta herramienta y para quién es

Cuando vendes algo por más de lo que pagaste, ya sean acciones, una casa de alquiler, un terreno, un interés comercial o una criptomoneda, la ganancia es una ganancia de capital y está sujeta a impuestos. La cantidad depende de cuánto tiempo lo tuvo, de qué más ganó ese año y de si reclamó depreciación.

Esta calculadora calcula el impuesto total sobre una venta (impuesto federal a las ganancias de capital, recuperación de la depreciación, el 3.8% impuesto a la renta neta de inversiones y una cantidad estatal aproximada) y muestra lo que se quedará después de impuestos.

Es para:

• Jubilados que venden inversiones o reducen el tamaño de una propiedad de alquiler.
• Los inversores deciden si vender ahora o esperar hasta que una participación supere la marca de un año.
• Propietarios que necesitan comprender la recuperación de la depreciación antes de poner a la venta una propiedad.
• Familias que están asentando una propiedad que quieren una cifra aproximada antes de hablar con un profesional.

Cómo funciona y las reglas de 2026

Paso 1: Calcula tu base ajustada y gana

Base ajustada = lo que pagó + mejoras de capital - depreciación tomada o permitida.
Ganancia = precio de venta - costos de venta - base ajustada.

Las reparaciones no aumentan la base. Las mejoras sí, como un techo nuevo, una ampliación o una cocina remodelada. Guarde los recibos.

Paso 2: ¿Corto o largo plazo?

• Celebrada un año o menos: de corta duración. Gravado a tipos ordinarios, del 10% al 37%.
• Celebrada más de un año: larga duración. Gravado al 0%, 15% o 20%.

Las tasas de largo plazo 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32)

Estos se basan en su ingreso total imponible, con la ganancia incluida:

Sus ingresos ordinarios ocupan los primeros puestos. La ganancia está en la cima.

Tarifas especiales

• Ganancia Section 1250 no recuperada: la parte de una ganancia inmobiliaria que proviene de la depreciación. Está sujeto a impuestos de hasta el 25%.
• Objetos de colección, como arte y monedas, y la parte imponible de una ganancia sobre acciones calificadas de pequeñas empresas (Section 1202): hasta el 28% (IRS Tema No. 409).

Impuesto sobre la renta neta de inversiones (NIIT)

Se aplica un 3.8% adicional al menor entre sus ingresos netos de inversión o la cantidad que su AGI modificado excede $200,000 (soltero), $250,000 (casado que presenta una declaración conjunta) o $125,000 (casados que presentan su declaración por separado). El jefe de familia utiliza $200,000. Estos umbrales están establecidos por ley y no se ajustan a la inflación (IRS, Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones).

Exclusiones útiles

Si vende su casa principal y fue propietario de ella y vivió en ella durante al menos 24 meses de los últimos 5 años, y no utilizó la exclusión en otra casa en los últimos 2 años, generalmente puede excluir hasta $250,000 de ganancia ($500,000 para casados parejas que presentan una declaración conjunta), según IRS Publication 523. Las pérdidas netas de capital pueden compensar las ganancias, más hasta $3,000 al año de otros ingresos ($1,500 casados ​​que presentan su declaración por separado). Cualquier pérdida no utilizada se traslada (IRS Tema No. 409).

Un ejemplo práctico

Un jubilado soltero tiene $60,000 de otros ingresos sujetos a impuestos (después de la deducción estándar) y vende acciones que ha mantenido durante tres años:

• Precio de compra: $20,000
• Precio de venta: $70,000
• Honorarios de corretaje: $500
• Ganancia: $70,000 − $500 − $20,000 = $49,500, a largo plazo

El ingreso imponible con la ganancia es $109,500. Los ingresos ordinarios ya consumen la zona 0% (que termina en $49,450), por lo que toda la ganancia cae en el rango del 15%.

• Impuesto federal sobre ganancias de capital: $49,500 × 15% = $7,425
• NIIT: el AGI modificado es aproximadamente $125,600, menos de $200,000, por lo que $0

Ahora cambie un hecho: los otros ingresos imponibles del jubilado son sólo $30,000. Luego, $19,450 de la ganancia se gravan al 0% (hasta $49,450), y los $30,050 restantes al 15%, que son $4,508. Programar una venta para un año de bajos ingresos puede ahorrar dinero real.

Un ejemplo de alquiler: Vendes un alquiler por $400,000 con $20,000 de costos de venta. Lo compraste por $250,000 y tomaste $60,000 de depreciación. La base ajustada es $190,000, por lo que la ganancia es $190,000. De esa cantidad, $60,000 son ganancias §1250 no recuperadas gravadas con hasta el 25%. Los otros $130,000 están gravados al 0/15/20%. También se puede aplicar NIIT.

Cómo interpretar tu resultado

• Base ajustada y ganancia realizada: verifíquelos primero. Una base equivocada echa por tierra todo lo demás.
• Líneas de tarifas: verás cuánto de la ganancia cayó en cada grupo, más cualquier recuperación.
• NIIT: aparece solo si sus ingresos superan el umbral.
• Tasa efectiva: impuesto total ÷ ganancia. Suele ser más bajo que el soporte superior.
• Ingresos netos después de impuestos: lo que realmente conserva.

Errores comunes

1. 1.Vender a 11 meses en lugar de 12+. Un día puede convertir una tasa del 15% en un 24% o más.
2. 2.Olvidar las mejoras. Aumentan tu base y disminuyen tu ganancia.
3. 3.Pensar que la depreciación no reclamada no cuenta. El IRS recupera la depreciación "permitida o permitida", incluso si nunca la reclamó.
4. 4.Pasar por alto la base heredada. La propiedad heredada generalmente obtiene una base igual a su valor en la fecha de muerte, lo que a menudo anula décadas de ganancias.
5. 5.Ignorar NIIT en una gran venta única. Una sola ganancia grande puede hacer que superes el umbral.
6. 6.Falta de recuperación de pérdidas. Vender posiciones perdedoras en el mismo año puede compensar las ganancias.

Preguntas frecuentes

Fuentes

• IRS, Tema No. 409, Ganancias y pérdidas de capital: https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
• IRS, Rev. Proc. 2025-32 (umbrales 2026): https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf
• IRS, Impuesto sobre la renta neta de inversiones: https://www.irs.gov/individuals/net-investment-income-tax
• IRS, Publication 523, Vender su casa: https://www.irs.gov/publications/p523
• IRS, Publication 544, Ventas y otras enajenaciones de activos: https://www.irs.gov/publications/p544
• IRS, Instrucciones para el Schedule D: https://www.irs.gov/instructions/i1040sd

¿Prefieres que lo gestione un profesional en lugar de una estimación?

Una gran venta suele ocurrir una vez cada década, y el impuesto depende de registros que quizás no haya visto en años: precio de compra original, recibos de mejoras, cronogramas de depreciación, base heredada. Un profesional de impuestos calificado puede reconstruir y realizar un seguimiento de su base, cronometrar las pérdidas de venta y cosecha cuando sea útil y presentar su formulario 8949, Schedule D y 4797 correctamente, para que pueda conservar la mayor parte de la venta que permita la ley.

Estas herramientas ofrecen estimaciones, no asesoramiento fiscal ni legal.