2026 Kapitalertragsteuerrechner

Leitfaden für Kapitalgewinne

Kapitalertragssteuer im 2026: Eine freundliche Komplettlösung

Vom 1099tax.app-Team für das Steuerjahr 2026 geprüft. Diese Tools liefern Schätzungen, keine Steuer- oder Rechtsberatung.

Was dieser Rechner berechnet und für wen er gedacht ist

Wenn Sie etwas für mehr verkaufen, als Sie bezahlt haben, sei es eine Aktie, ein Miethaus, ein Grundstück, eine Geschäftsbeteiligung oder eine Kryptowährung, ist der Gewinn ein Kapitalgewinn und wird besteuert. Wie viel hängt davon ab, wie lange Sie es besaßen, was Sie in diesem Jahr sonst noch verdient haben und ob Sie eine Wertminderung geltend gemacht haben.

Dieser Rechner schätzt die Gesamtsteuer auf einen Verkauf (Bundeskapitalertragssteuer, Abschreibungsrückerstattung, 3.8% Nettoinvestitionseinkommenssteuer und einen groben Staatsbetrag) und zeigt, was Sie nach Steuern behalten.

Es ist für:

• Rentner, die Investitionen verkaufen oder ein Mietobjekt verkleinern.
• Investoren entscheiden, ob sie jetzt verkaufen oder warten, bis ein Bestand die Ein-Jahres-Marke überschreitet.
• Vermieter, die sich vor der Auflistung einer Immobilie mit der Neuerfassung der Wertminderung vertraut machen müssen.
• Familien, die einen Nachlass regeln und eine ungefähre Figur wünschen, bevor sie mit einem Fachmann sprechen.

So funktioniert es: die Regeln für 2026

Schritt 1: Ermitteln Sie Ihre angepasste Basis und Ihren Gewinn

Angepasste Basis = was Sie bezahlt haben + Kapitalverbesserungen – vorgenommene oder zulässige Abschreibung.
Gewinn = Verkaufspreis – Verkaufskosten – angepasste Basis.

Reparaturen tragen nicht zur Basis bei. Verbesserungen sind möglich, etwa ein neues Dach, ein Anbau oder eine umgestaltete Küche. Bewahren Sie die Quittungen auf.

Schritt 2: Kurzfristig oder langfristig?

• Wird maximal ein Jahr gehalten: kurzfristig. Es gelten die normalen Steuersätze von 10% bis 37%.
• Gehalten länger als ein Jahr: langfristig. Besteuert mit 0%, 15% oder 20%.

Die 2026 langfristigen Zinssätze (IRS Rev. Proc. 2025-32)

Diese basieren auf Ihrem gesamten steuerpflichtigen Einkommen, einschließlich des Gewinns:

Ihr normales Einkommen füllt zuerst die Klammern aus. Der Gewinn liegt oben.

Sonderpreise

• Nicht zurückerhaltener Section 1250 Gewinn: der Teil eines Immobiliengewinns, der aus der Abschreibung stammt. Es wird mit bis zu 25% besteuert.
• Sammlerstücke wie Kunst und Münzen sowie der steuerpflichtige Teil eines Gewinns aus qualifizierten Kleinunternehmensaktien (Section 1202): bis zu 28% (IRS Themennr. 409).

Nettoinvestitionssteuer (NIIT)

Ein Zuschlag von 3.8% gilt für den kleineren Betrag Ihres Nettoanlageeinkommens oder des Betrags, den Ihr modifizierter AGI $200,000 (Alleinstehende), $250,000 (gemeinsam eingereichte Ehe) übersteigt $125,000 (Eheschließung getrennt einreichen). Der Haushaltsvorstand verbraucht $200,000. Diese Schwellenwerte sind gesetzlich festgelegt und nicht an die Inflation angepasst (IRS, Net Investment Income Tax).

Hilfreiche Ausschlüsse

Wenn Sie Ihr Haupthaus verkaufen und es in den letzten 5 Jahren mindestens 24 Monate lang bewohnt und bewohnt haben und den Ausschluss in den letzten 2 Jahren nicht für ein anderes Haus genutzt haben, können Sie im Allgemeinen einen Gewinn von bis zu $250,000 ausschließen ($500,000 für verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen), gemäß IRS Publication 523. Nettokapitalverluste können Gewinne ausgleichen, plus bis zu $3,000 pro Jahr an anderen Einkünften ($1,500 getrennte Anmeldung bei Ehegatten). Alle nicht genutzten Verluste werden vorgetragen (IRS Themen-Nr. 409).

Ein Rechenbeispiel

Ein einzelner Rentner verfügt über $60,000 sonstiges steuerpflichtiges Einkommen (nach dem Standardabzug) und verkauft Aktien, die er drei Jahre lang gehalten hat:

• Kaufpreis: $20,000
• Verkaufspreis: $70,000
• Maklergebühren: $500
• Gewinn: $70,000 − $500 − $20,000 = $49,500, langfristig

Das zu versteuernde Einkommen mit dem Gewinn beträgt $109,500. Das normale Einkommen verbraucht bereits die 0%-Zone (die bei $49,450 endet), sodass der gesamte Gewinn in der 15%-Grenze liegt.

• Bundeskapitalertragssteuer: $49,500 × 15% = $7,425
• NIIT: Der modifizierte AGI beträgt etwa $125,600, weniger als $200,000, also $0

Ändern Sie nun eine Tatsache: Das sonstige steuerpflichtige Einkommen des Rentners beträgt nur $30,000. Dann werden $19,450 des Gewinns mit 0% besteuert (bis zu $49,450), und die restlichen $30,050 mit 15%, also $4,508. Wenn Sie einen Verkauf für ein Jahr mit geringerem Einkommen planen, können Sie echtes Geld sparen.

Ein Mietbeispiel: Sie verkaufen eine Miete für $400,000 mit $20,000 Verkaufskosten. Sie haben es für $250,000 gekauft und $60,000 an Wertminderung in Kauf genommen. Die angepasste Basis beträgt $190,000, der Gewinn beträgt also $190,000. Davon sind $60,000 nicht zurückerhaltene §1250-Gewinne, die mit bis zu 25% besteuert werden. Die anderen $130,000 werden mit 0/15/20% besteuert. Es kann auch NIIT gelten.

So lesen Sie Ihr Ergebnis

• Angepasste Basis und realisierter Gewinn: Überprüfen Sie diese zuerst. Eine falsche Grundlage wirft alles andere zunichte.
• Rate-Linien: Sie sehen, wie viel des Gewinns in jeder Klammer gefallen ist, zuzüglich etwaiger Rückeroberungen.
• NIIT: wird nur angezeigt, wenn Ihr Einkommen über dem Schwellenwert liegt.
• Effektiver Steuersatz: Gesamtsteuer ÷ Gewinn. Dies ist oft niedriger als Ihre obere Halterung.
• Nettoerlös nach Steuern: was Sie tatsächlich behalten.

Häufige Fehler

1. 1.Verkauf für 11 Monate statt 12+. Ein Tag kann aus einem Preis von 15% 24% oder mehr machen.
2. 2.Verbesserungen vergessen. Sie erhöhen Ihre Basis und verringern Ihren Gewinn.
3. 3.Denken Sie, dass nicht beanspruchte Wertminderungen nicht zählen. Das IRS erfasst die Wertminderungen „erlaubt oder zulässig“, auch wenn Sie sie nie geltend gemacht haben.
4. 4.Erbbasis wird außer Acht gelassen. Geerbtes Vermögen erhält in der Regel eine Basis, die seinem Wert zum Zeitpunkt des Todes entspricht, wodurch oft jahrzehntelange Gewinne zunichte gemacht werden.
5. 5.Das Ignorieren von NIIT bei einem großen einmaligen Verkauf. Ein einziger großer Gewinn kann Sie über die Schwelle bringen.
6. 6.Fehlende Gewinnung von Verlusten. Der Verkauf von Verlustpositionen im selben Jahr kann Gewinne ausgleichen.

Häufig gestellte Fragen

Quellen

• IRS, Thema Nr. 409, Kapitalgewinne und -verluste: https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
• IRS, Rev. Proc. 2025-32 (2026 Schwellenwerte): https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf
• IRS, Nettoinvestitionseinkommenssteuer: https://www.irs.gov/individuals/net-investment-income-tax
• IRS, Publication 523, Verkauf Ihres Hauses: https://www.irs.gov/publications/p523
• IRS, Publication 544, Verkäufe und andere Verfügungen über Vermögenswerte: https://www.irs.gov/publications/p544
• IRS, Anweisungen für Schedule D: https://www.irs.gov/instructions/i1040sd

Lieber erledigen lassen statt nur schätzen?

Ein großer Verkauf ist oft ein einmaliges Ereignis im Jahrzehnt, und die Steuer hängt von Unterlagen ab, die Sie möglicherweise seit Jahren nicht mehr angeschaut haben: ursprünglicher Kaufpreis, Verbesserungsbelege, Abschreibungspläne, geerbte Basis. Ein qualifizierter Steuerberater kann Ihre Grundlage wiederherstellen und nachverfolgen, den Verkauf zeitlich festlegen und Verluste ernten, wo es hilfreich ist, und Ihr Formular 8949, Schedule D und 4797 korrekt einreichen, damit Sie so viel vom Verkauf behalten, wie es das Gesetz zulässt.

Diese Rechner liefern Schätzungen, keine Steuer- oder Rechtsberatung.