2026 资本利得税计算器

资本收益指南

2026 的资本利得税：友好演练

由 1099tax.app 团队审核 2026 纳税年度。这些工具提供估算，而不是税务或法律建议。

此工具计算什么、适合谁

当您以高于支付的价格出售某物时，无论是股票、出租房屋、土地、商业利益还是加密货币，利润都是资本收益，并且需要纳税。多少钱取决于您拥有它的时间、当年您还赚了什么以及您是否要求折旧。

此计算器估算销售总税（联邦资本利得税、折旧收回、3.8%净投资所得税以及粗略的州金额），并显示税后您将保留的金额。

它是为了：

• 退休人员出售投资或缩小出租房产的规模。
• 投资者决定是立即出售还是等到持有的股票超过一年后出售。
• 房东在列出房产之前需要了解折旧收回。
• 处理遗产的家庭在与专业人士交谈之前想要一个大概的数字。

工作原理与 2026 年规则

步骤1：计算调整后的基础和增益

调整后的基础 = 您支付的金额 + 资本改进 - 已采取或允许的折旧。
收益 = 销售价格 - 销售成本 - 调整后的基础。

维修不会增加基础。确实有一些改进，比如新屋顶、增建或改造厨房。保留收据。

步骤2：短期还是长期？

• 举行一年或更短：短期。按普通税率征税，10% 至 37%。
• 举办超过一年：长期。按0%、15% 或20% 征税。

2026 长期税率（IRS Rev. Proc. 2025-32）

这些基于您的应税总收入，其中包括收益：

您的普通收入首先填写括号。增益位于顶部。

特价

• 未收回的Section 1250收益：来自折旧的房地产收益部分。税率高达 25%。
• 收藏品，例如艺术品和硬币，以及合格小型企业股票收益的应税部分（Section 1202)：最高28%（IRS主题编号409）。

净投资所得税 (NIIT)

额外的3.8%适用于您的净投资收入或您修改的AGI金额超过$200,000（单身）、$250,000（已婚共同申报）或$125,000（已婚单独报税）。户主使用$200,000。这些门槛是法律规定的，不会根据通货膨胀进行调整（IRS，净投资所得税）。

有用的排除

如果您出售您的主要房屋，并在过去5年中拥有并居住了至少24个月，并且在过去2年内没有对另一套房屋使用排除条款，那么您通常可以排除最多$250,000的收益（$500,000对于已婚夫妇联合申报），根据IRSPublication 523。净资本损失可以抵消收益，加上每年最多 $3,000 的其他收入（$1,500 已婚人士单独申报）。任何未使用的损失结转（IRS主题编号409）。

计算示例

单个退休人员拥有 $60,000 其他应税收入（标准扣除额后）并出售持有三年的股票：

• 购买价格：$20,000
• 售价：$70,000
• 经纪费用：$500
• 收益： $70,000 - $500 - $20,000 = $49,500，长期

收益的应税收入为$109,500。普通收入已经用完0%区域（结束于$49,450），因此整个收益落在15%范围内。

• 联邦资本利得税： $49,500 × 15% = $7,425
• NIIT：修改后的AGI约为$125,600，低于$200,000，因此$0

现在改变一个事实：退休人员的其他应税收入仅为$30,000。然后，收益中的 $19,450 按 0% 征税（最高 $49,450），剩余的 $30,050 按 15% 征税，即 $4,508。在收入较低的年份进行出售可以节省真金白银。

租赁示例： 您以 $400,000 的价格出售租金，其中销售成本为 $20,000。您以 $250,000 的价格购买了它，并承担了 $60,000 的折旧。调整后的基础为$190,000，因此收益为$190,000。其中，$60,000 是未收回的 §1250 收益，税率高达 25%。其余 $130,000 按 0/15/20% 征税。 NIIT 也可能适用。

如何解读结果

• 调整后的基础和实现的增益：首先检查这些。错误的基础会让其他一切都失败。
• 费率线：您将看到每个括号中有多少收益下降，以及任何重新捕获。
• NIIT：仅在您的收入超过阈值时显示。
• 有效税率：总税收÷收益。这通常低于您的上支架。
• 税后净收益：您实际保留的金额。

常见错误

1. 1.以 11 个月的价格出售，而不是 12+。一天就能将 15% 的价格变成 24% 或更高。
2. 2.忘记改进。它们提高了你的基础并降低了你的收益。
3. 3.认为无人认领的折旧不算数。IRS会重新获得“允许或允许”的折旧，即使您从未申报过。
4. 4.忽视继承的基础。继承财产的基础通常等于其死亡之日的价值，常常抹去数十年的收益。
5. 5.在一次大的一次性销售中忽略NIIT。一次大的收益可能会让你超过门槛。
6. 6.缺少损失收获。在同年出售亏损头寸可以抵消收益。

常见问题

资料来源

• IRS，主题号409，资本损益：https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
• IRS，Rev. Proc. 2025-32（2026阈值）：https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf
• IRS，净投资所得税：https://www.irs.gov/individuals/net-investment-income-tax
• IRS，Publication 523，出售您的房屋：https://www.irs.gov/publications/p523
• IRS，Publication 544，资产销售和其他处置：https://www.irs.gov/publications/p544
• IRS，Schedule D 说明：https://www.irs.gov/instructions/i1040sd

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大型销售通常是十年一次的事件，税收取决于您可能多年没有查看过的记录：原始购买价格、改进收据、折旧表、继承基础。 合格的税务专业人士可以重建和跟踪您的基础，计算销售时间并在有帮助的情况下收获损失，并正确提交您的表格 8949、Schedule D 和 4797，以便您在法律允许的范围内保留尽可能多的销售收入。

这些工具仅提供估算，不构成税务或法律建议。