Калькулятор налога на прирост капитала 2026

Руководство по приросту капитала

Налог на прирост капитала в 2026: дружественное пошаговое руководство

Проверено за 2026 финансовый год командой 1099tax.app. Эти инструменты дают оценки, а не налоговые или юридические консультации.

Что рассчитывает этот инструмент и для кого он

Когда вы продаете что-то дороже, чем заплатили, будь то акции, арендованный дом, земля, бизнес-интересы или криптовалюта, прибыль представляет собой прирост капитала и облагается налогом. Сколько зависит от того, как долго вы им владели, что еще вы заработали в этом году и требовали ли вы амортизации.

Этот калькулятор рассчитывает общий налог на продажу (федеральный налог на прирост капитала, возмещение амортизации, 3.8% чистого налога на доход от инвестиций и приблизительную сумму штата) и показывает, что вы сохраните после уплаты налогов.

Это для:

• Пенсионеры продают инвестиции или сокращают арендуемую недвижимость.
• Инвесторы решают, продавать ли сейчас или подождать, пока холдинг пройдет отметку в один год.
• Арендодатели, которым необходимо разобраться в вопросе возмещения амортизации, прежде чем выставлять недвижимость на продажу.
• Семьи, оформляющие поместье, которым нужна приблизительная цифра, прежде чем обращаться к профессионалу.

Как это работает и правила 2026 года

Шаг 1: Определите скорректированную базу и прибыль.

Скорректированная база = сумма, которую вы заплатили + капитальные улучшения – принятая или допустимая амортизация.
Прибыль = цена продажи – затраты на продажу – скорректированная база.

Ремонты не прибавляют к базе. Есть такие улучшения, как новая крыша, пристройка или отремонтированная кухня. Сохраняйте квитанции.

Шаг 2: Краткосрочный или долгосрочный?

• Продолжительность один год или меньше: краткосрочная. Облагается налогом по обычным ставкам: от 10% до 37%.
• Удерживается более одного года: долгосрочно. Облагается налогом по ставке 0%, 15% или 20%.

Долгосрочные ставки 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32)

Они основаны на вашем общем налогооблагаемом доходе, включая прибыль:

Ваш обычный доход первым заполняет скобки. Выигрыш находится на высоте.

Специальные цены

• Невозвращенная Section 1250: часть дохода от недвижимости, возникающая в результате амортизации. Он облагается налогом в размере до 25%.
• Коллекционные предметы, такие как произведения искусства и монеты, а также облагаемая налогом часть прибыли от соответствующих акций малого бизнеса (Section 1202): до 28% (IRS Тема № 409).

Налог на чистый инвестиционный доход (NIIT)

Дополнительные 3.8% применяются к меньшему из значений вашего чистого инвестиционного дохода или суммы, которую ваш модифицированный AGI превышает $200,000 (для одного человека), $250,000 (для супругов, подающих декларацию совместно) или $125,000 (для супругов подается отдельно). Глава семьи использует $200,000. Эти пороговые значения установлены законом и не корректируются с учетом инфляции (IRS, чистый налог на доход от инвестиций).

Полезные исключения

Если вы продаете свой основной дом, владеете им и проживаете в нем не менее 24 месяцев из последних 5 лет и не использовали исключение для другого дома в течение последних 2 лет, вы обычно можете исключить до $250,000 прибыли. ($500,000 для супружеских пар, подающих совместную декларацию), согласно IRS Publication 523. Чистые потери капитала могут компенсировать прибыль, а также до $3,000 других доходов в год ($1,500 при регистрации брака отдельно). Любые неиспользованные убытки переносятся (IRS, тема № 409).

Пример расчёта

Одинокий пенсионер имеет $60,000 другого налогооблагаемого дохода (после стандартного вычета) и продает акции, удерживаемые в течение трех лет:

• Цена покупки: $20,000
• Цена продажи: $70,000
• Брокерские комиссии: $500
• Прибыль: $70,000 − $500 − $20,000 = $49,500, долгосрочная перспектива

Налогооблагаемый доход вместе с прибылью составляет $109,500. Обычный доход уже использует зону 0% (которая заканчивается на уровне $49,450), поэтому весь выигрыш попадает в диапазон 15%.

• Федеральный налог на прирост капитала: $49,500 × 15% = $7,425
• NIIT: модифицированный AGI составляет около $125,600, менее $200,000, поэтому $0

Теперь изменим один факт: другой налогооблагаемый доход пенсионера составляет всего $30,000. Затем $19,450 прибыли облагается налогом по ставке 0% (до $49,450), а оставшиеся $30,050 по ставке 15%, что составляет $4,508. Выбор времени для продажи в год с низким доходом может сэкономить реальные деньги.

Пример аренды: Вы продаете аренду за $400,000 с затратами на продажу $20,000. Вы купили его за $250,000 и получили $60,000 в виде амортизации. Скорректированная база составляет $190,000, поэтому прибыль составляет $190,000. Из этой суммы $60,000 представляет собой невозвращенную прибыль §1250, облагаемую налогом до 25%. Остальные $130,000 облагаются налогом по ставке 0/15/20%. NIIT также может применяться.

Как читать результат

• Скорректированная база и реализованная прибыль: сначала проверьте это. Неправильная основа отбрасывает все остальное.
• Линии ставок: вы увидите, какая часть прибыли упала в каждой группе плюс возврат.
• NIIT: отображается только в том случае, если ваш доход превышает пороговое значение.
• Эффективная ставка: общий налог ÷ прибыль. Часто это ниже, чем ваша верхняя скобка.
• Чистая прибыль после уплаты налогов: то, что вы фактически оставляете.

Частые ошибки

1. 1.Продажа за 11 месяцев вместо 12+. Один день может превратить ставку 15% в 24% или больше.
2. 2.Забываем об улучшениях. Они повышают вашу базу и снижают вашу прибыль.
3. 3.Мысль о невостребованной амортизации не учитывается. IRS возвращает амортизацию «разрешенной или допустимой», даже если вы никогда не заявляли об этом.
4. 4.Без учета унаследованного основания. Унаследованное имущество обычно получает основание, равное его стоимости на дату смерти, что часто сводит на нет прибыль, полученную за десятилетия.
5. 5.Игнорирование NIIT при крупной разовой распродаже. Одна крупная выгода может подтолкнуть вас к превышению порога.
6. 6.Упущенные убытки. Продажа убыточных позиций в том же году может свести на нет прибыль.

Часто задаваемые вопросы

Источники

• IRS, Тема № 409, Прирост и убытки капитала: https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
• IRS, Rev. Proc. 2025-32 (пороговые значения 2026): https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf
• IRS, чистый налог на доход от инвестиций: https://www.irs.gov/individuals/net-investment-income-tax
• IRS, Publication 523, Продажа вашего дома: https://www.irs.gov/publications/p523
• IRS, Publication 544, Продажа и другое распоряжение активами: https://www.irs.gov/publications/p544
• IRS, инструкции для Schedule D: https://www.irs.gov/instructions/i1040sd

Хотите не оценку, а готовое решение?

Крупная распродажа часто случается раз в десятилетие, и налог зависит от записей, на которые вы, возможно, не смотрели годами: первоначальная цена покупки, квитанции об улучшении, графики амортизации, унаследованная основа. Квалифицированный специалист по налогам может восстановить и отследить вашу базу, рассчитать время продаж и компенсировать убытки там, где это необходимо, а также правильно заполнить формы 8949, Schedule D и 4797, чтобы вы сохранили столько продаж, сколько позволяет закон.

Эти инструменты дают оценки, а не налоговые или юридические консультации.