Калькулятор налога и удержания RSU 2026

Руководство по налогам RSU

RSU Прояснились налоги: почему ваш жилет может оставить вас в долгу

Проверено за 2026 финансовый год командой 1099tax.app. Эти инструменты дают оценки, а не налоговые или юридические консультации.

Что рассчитывает этот инструмент и для кого он

Ограниченные акции (RSUs) — это обещание вашего работодателя передать вам акции компании, как только вы проработаете там достаточно долго. Эта дата — ваш жилет. В этот день акции засчитываются в качестве выплаты, как бонус, даже если вы их никогда не продадите.

Этот калькулятор оценивает реальный налог на жилет и сравнивает его с тем, что удержал ваш работодатель. Он показывает любую недостачу, которую вы можете задолжать в апреле, и вашу базовую стоимость в акциях на случай, если вы продадите их позже.

Это для:

• Сотрудникам технических, финансовых и биотехнологических компаний оплата производится частично акциями.
• Люди, у которых только что появился большой жилет после рекламной акции, скачка цен или выхода компании на биржу.
• Супруги и члены семьи помогают платить семейные налоги, которые видят большую цифру W-2 и не понимают, почему.
• Бывшие сотрудники или пенсионеры, имеющие последний жилет и желающие планировать уплату налогов.

Как это работает и правила 2026 года

Жилет обычный доход

Стоимость при переходе (акции × справедливая рыночная стоимость на тот день) добавляется к вашей заработной плате W-2. Он облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога. Для 2026 эти значения варьируются от 10% до 37%. Для одного заявителя скобка 24% охватывает налогооблагаемый доход от $105,700 до $201,775 и скобка 32% от $201,775 до $256,225. Для супружеских пар, подающих совместную декларацию, 24% составляет от $211,400 до $403,550 (IRS Rev. Proc. 2025-32). Стандартный вычет составляет $16,100 для одиноких или $32,200 для совместной подачи декларации в браке.

Почему удержание часто не дает результатов

Работодатели обычно рассматривают RSUs как дополнительную заработную плату и удерживают федеральный налог по фиксированной 22%. Как только ваша дополнительная заработная плата от этого работодателя превысит $1 миллион долларов в календарном году, ставка превышения составит обязательную 37% (IRS Publication 15, 2026). Если ваша реальная планка составляет 24%, 32% или выше, 22% ее не покроет.

FICA тоже применимо

RSUs — это заработная плата, поэтому вы также платите:

• Социальное обеспечение, 6.2%, но только до тех пор, пока ваша общая зарплата 2026 не достигнет $184,500 (SSA).
• Медикэр, 1.45% на все, плюс 0.9% дополнительный налог на медицинскую помощь с заработной платы выше $200,000. Работодатель должен начать удерживать 0.9%, как только ваша заработная плата от этого работодателя превысит $200,000, но ваш реальный порог зависит от вашего статуса подачи декларации ($250,000 в браке, подающем совместно, $125,000 в браке, подающем отдельно).

Где подходит NIIT

3.8% Налог на чистый инвестиционный доход не распространяется на сам жилет, потому что это заработная плата. Но большой жилет увеличивает ваш модифицированный скорректированный валовой доход. Если у вас также есть инвестиционный доход, такой как дивиденды или последующая прибыль от акций, жилет может подтолкнуть вас к превышению порогового значения NIIT в размере $200,000 для одинокого человека или $250,000 для совместной подачи декларации в браке. Эти пороговые значения не корректируются с учетом инфляции.

Базис затрат

Ваша база в акциях равна их первоначальной стоимости, сумме, уже обложенной налогом в качестве заработной платы. Если вы продадите позже, только изменение этой стоимости будет приростом или убытком капитала.

Пример расчёта

Одинокий сотрудник получает $180,000 зарплату, а 500 RSUs переходят по $80 на акцию, что дает $40,000 дохода. Работодатель удерживает 22%.

Федеральный подоходный налог на жилет:

• Налогооблагаемый доход без жилета: $180,000 − $16,100 = $163,900
• С жилетом: $203,900
• Первые $37,875 жилета попадают в категорию 24% (до $201,775): $9,090
• Последние $2,125 попадают в группу 32%: $680
• Итого: $9,770

Удерживается из расчета 22%: $40,000 × 22% = $8,800

Федеральный дефицит: около $970 до уплаты налогов штата.

FICA на жилете:

• Социальное обеспечение на $4,500, оставшееся под потолком: $279
• Medicare 1.45% на $40,000: $580
• Дополнительная программа Medicare 0.9% на сумму $20,000 выше $200,000: $180

База в акциях 500: $40,000 ($80 каждая). Если вы позже продадите акцию по цене $95, ваша прибыль составит $15 на акцию, а не $95.

Теперь представьте себе тот же жилет по цене $200 за акцию ($100,000). Большая их часть попадает в скобки 32% и 35%, тогда как удержание остается на уровне 22%. Дефицит достигает нескольких тысяч долларов, поэтому более крупным жилетам нужен план.

Как читать результат

• Общий налог на жилет: федеральный налог, FICA и расчетная сумма штата, сложенные вместе.
• Удержано: то, что забрал ваш работодатель, обычно путем сохранения некоторых акций («продажа для покрытия» или «чистый расчет»).
• Недоплата (или переплата): разрыв между ними. Недостача означает, что вам следует увеличить удержанный налог W-4 или произвести расчетный платеж.
• Основная стоимость: сохраните это число. Он понадобится вам при продаже.

Частые ошибки

1. 1.Предполагая, что удержанные акции означают, что все готово. Удержание — это авансовый платеж, а не окончательный счет.
2. 2.При двойном учете. Брокеры иногда сообщают о базисе $0 в форме 1099-B. Если вы используете этот номер, вы платите налог дважды с одного и того же дохода. Настройте его в форме 8949.
3. 3.Игнорирование налога штата. В некоторых штатах есть свои собственные дополнительные ставки удержания налога, а в некоторых, например в Калифорнии, налоги облагаются высокими ставками.
4. 4.Забываем о лимите социального обеспечения. Если вы меняете место работы в середине года, каждый из двух работодателей может удержать сумму до предела. Вы можете потребовать вернуть излишек по возвращении.
5. 5.Не планируем больших комиссий. Расчетный расчетный платеж поможет вам избежать штрафов за недоплату.
6. 6.Смешение RSUs с опционами на акции. ISOs и NSOs подчиняются разным правилам.

Часто задаваемые вопросы

Источники

• IRS, Publication 15 (2026), дополнительная заработная плата: https://www.irs.gov/publications/p15
• IRS, Publication 525, Налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход: https://www.irs.gov/publications/p525
• IRS, Rev. Proc. 2025-32: https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf
• IRS, Вопросы и ответы по дополнительному налогу на медицинскую помощь: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/questions-and-answers-for-the-additional-medicare-tax
• IRS, чистый налог на доход от инвестиций: https://www.irs.gov/individuals/net-investment-income-tax
• SSA, 2026 Информационный бюллетень COLA: https://www.ssa.gov/news/en/cola/factsheets/2026.html
• IRS, инструкции для формы 8949: https://www.irs.gov/instructions/i8949

Хотите не оценку, а готовое решение?

RSUs быстро приходят в замешательство, если у вас есть несколько жилетов в год, лоты с возможностью продажи до покрытия, брокер, сообщающий неправильную основу, и удержание, которое никогда не успевает. Квалифицированный специалист по налогам может сверить все права с вашей налоговой декларацией W-2, зафиксировать базу в форме 8949, чтобы вы не облагались налогом дважды, и запланировать выплаты на покрытие дефицита, чтобы сезон перехода прав не превратился в апрельский сюрприз.

Эти инструменты дают оценки, а не налоговые или юридические консультации.