Калькулятор налога на самозанятость и квартальных платежей 2026

Руководство по налогообложению для самозанятых

Налог на самозанятость и квартальные платежи: четкое руководство 2026

Проверено за 2026 финансовый год командой 1099tax.app. Эти инструменты дают оценки, а не налоговые или юридические консультации.

Что рассчитывает этот инструмент и для кого он

Когда ты работаешь на себя, никто не удерживает налог из твоей зарплаты. Вместо этого вы платите два вида федерального налога со своей прибыли: налог на самозанятость (SE), который финансирует ваше социальное обеспечение и медицинскую помощь, и подоходный налог. Вы платите и то, и другое посредством ежеквартальных расчетных платежей.

Этот калькулятор рассчитывает оба налога на 2026 и превращает их в целевой показатель ежемесячной экономии и сумму платежа для каждого оставшегося квартального срока. Если вы вводите налог за прошлый год, он также проверяет правило безопасной гавани, которое защищает вас от штрафов за недоплату.

Это также полезно для людей, которых нет на странице: пенсионеры, консультирующие неполный рабочий день, арендодатели, которые также выполняют работу разнорабочим или менеджером, и любой, чей побочный бизнес вырос до такой степени, что апрель больше не является мелочью.

Как это работает и правила 2026 года

Налог SE: 15.3% на 92.35% прибыли.

По данным IRS и Управления социального обеспечения, ставка налога SE в 2026 составляет 15.3%: 12.4% Social Security плюс 2.9% Medicare. Это применимо к 92.35% вашей чистой прибыли. Как правило, вы обязаны это сделать и должны подать заявку на Schedule SE, как только ваш чистый доход SE достигнет $400.

• Ограничение социального обеспечения: часть 12.4% останавливается на уровне $184,500 на 2026. W-2 Заработная плата за работу учитывается в первую очередь.
• Медикэр: нет ограничения. Дополнительный налог на медицинскую помощь в размере 0.9% применяется к совокупной заработной плате и доходу SE, превышающему $200,000 (одинокий человек), $250,000 (супруги, подающие совместную декларацию) или $125,000 (женатые, подающие декларацию отдельно).
• Вычет: вы вычитаете половину налога SE при расчете подоходного налога.

Подоходный налог на то, что осталось

Из вашей прибыли вычтите вычет в размере половины налога SE, вычитаемые пенсионные взносы (SEP-IRA, Solo 401(k)) и стандартный вычет 2026: $16,100 для одиноких, $32,200 для совместной подачи декларации в браке или $24,150 глава семьи. Тогда может применяться вычет 20% QBI. Для определенных предприятий сферы услуг он постепенно прекращает налогооблагаемый доход, превышающий $201,750 (одиночный) или $403,500 (супруги, подающие совместную декларацию) (IRS Rev. Proc. 2025-32). Остальная часть облагается налогом в скобках 2026: 10% до $12,400 для отдельных лиц, затем 12% до $50,400, затем 22% до $105,700 и так далее.

Оплата в течение года

Как правило, вы должны внести расчетные платежи, если на момент подачи заявления вы ожидаете, что ваша задолженность составит $1,000 или более. За 2026 налоговый год выплаты подлежат:

• 15 апреля, 2026
• 15 июня, 2026
• 15 сентября, 2026
• 15 января, 2027. Вы можете пропустить этот платеж, если подадите декларацию за 2026 до 31 января 2027 и оплатите полную сумму (IRS Publication 505).

Безопасная гавань

Вы избежите штрафа за недоплату, если ваши платежи и удержания за 2026 составляют не менее 90% вашего налога 2026 или 100% вашего налога 2025. Эта вторая цифра увеличивается до 110%, если ваш 2025 AGI превышал $150,000 ($75,000 подается отдельно), согласно IRS Publication 505. Для многих людей с растущим доходом уплата 100% или 110% прошлогоднего налога является самым простым способом обезопасить себя.

Пример расчёта

Одинокий дизайнер-фрилансер ожидает $80,000 чистой прибыли в 2026, не имеет других доходов и получает стандартные вычеты.

Налог на самозанятых:

• $80,000 × 92.35% = $73,880
• $73,880 × 15.3% = $11,304

Налог на прибыль:

• Вычтена половина налога SE: ​​$5,652, поэтому AGI составляет $74,348
• Стандартный вычет: −$16,100, остается $58,248
• Вычет QBI, ограниченный 20% от налогооблагаемого дохода до QBI: −$11,650, в результате чего облагаемый налогом доход составляет $46,598
• Налог: $1,240 + 12% × ($46,598 – $12,400) = $5,344

Общая федеральная оценка: около $16,648, примерно 21% прибыли.

• Ежемесячный резерв: около $1,387
• Ежеквартальный платеж, если начинается в апреле: около $4,162 каждый.

Если общий налог дизайнера 2025 составил $12,000, а 2025 AGI был ниже $150,000, то оплата $3,000 в квартал (100% налога за прошлый год) избегает любого наказания. Остальное будет необходимо внести в апреле 2027.

Как читать результат

• Строки налога SE и подоходного налога: два отдельных счета. Налог SE часто бывает больше при более низких доходах.
• Эффективная ставка: общий налог как доля прибыли. Это поможет вам определить, сколько сэкономить на каждом клиентском платеже.
• Ежемесячный резерв: каждый месяц перемещайте его на отдельный сберегательный счет.
• Оставшиеся квартальные платежи: что отправлять в каждый предстоящий срок, уже уменьшенные на введенные вами платежи.
• Сумма «безопасной гавани»: минимум, защищающий вас от штрафов, который не всегда соответствует вашему полному налогу.

Частые ошибки

1. 1.Экономия только на подоходном налоге. Один только налог SE составляет около 14% прибыли.
2. 2.Платим в конце года, чтобы наверстать упущенное. Штрафы рассчитываются поквартально, поэтому крупный январский платеж не компенсирует предыдущие дефициты. (Дополнительный удержанный налог W-2 считается выплачиваемым равномерно в течение года, что может помочь.)
3. 3.Забываем правило 110% для людей с более высокими доходами.
4. 4.Не учитывайте заработную плату W-2 в пределе социального обеспечения. Это может снизить ваш налог SE, ​​если у вас есть основная работа.
5. 5.Расценивать валовую выручку как прибыль. Коммерческие расходы уменьшают оба налога.
6. 6.Отказ от пенсионных взносов. SEP-IRA или Solo 401(k) снижает подоходный налог, но не налог SE.

Часто задаваемые вопросы

Источники

• IRS, налог на самозанятость (налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание): https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employment-tax-social-security-and-medicare-taxes
• IRS, расчетные налоги: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estimated-taxes
• IRS, форма 1040-ES (2026): https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-es
• IRS, Rev. Proc. 2025-32 (скобки 2026, стандартный вычет, пороговые значения QBI): https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf
• IRS, Publication 505, Удержание налога и расчетный налог: https://www.irs.gov/publications/p505
• SSA, 2026 Информационный бюллетень COLA: https://www.ssa.gov/news/en/cola/factsheets/2026.html

Хотите не оценку, а готовое решение?

Квартальные оценки редко ошибаются сразу. Каждый раз они идут не так, как надо: большой клиентский месяц, который вы не планировали, правило безопасной гавани, о котором вы не знали, что вычет QBI сократился, или просроченный государственный платеж. Квалифицированный специалист по налогам может установить ваши квартальные суммы на основе ваших реальных книг, скорректировать их при изменении вашего дохода и подать федеральные декларации и декларации штата. Тогда единственный сюрприз в апреле – это то, насколько он спокоен.

Эти инструменты дают оценки, а не налоговые или юридические консультации.