Калькулятор ставки 1099 vs W-2 2026

Руководство по 1099 против W-2

1099 против W-2: какая ставка контракта действительно соответствует зарплате?

Проверено за 2026 финансовый год командой 1099tax.app. Эти инструменты дают оценки, а не налоговые или юридические консультации.

Что рассчитывает этот инструмент и для кого он

Когда кто-то предлагает вам работу по контракту с оплатой той же суммы в долларах, что и за оплачиваемую работу, они не равны. Будучи сотрудником W-2, ваш работодатель незаметно платит половину вашего налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь, часто покрывает медицинскую страховку и пенсионное обеспечение, а также оплачивает вам отпуск и отпуск. Как 1099 независимый подрядчик, вы платите за все самостоятельно.

Этот калькулятор рассчитывает ставку 1099, которая вам понадобится, чтобы в конечном итоге получить ту же зарплату на дом, что и зарплата W-2, и показывает, сколько нужно откладывать каждый месяц на налоги. Это для:

• Сотрудники обдумывают предложение о заключении контракта или переходе на фриланс.
• Полупенсионеры, находящие консультационную работу у бывшего работодателя.
• Подрядчики договариваются о цене, которым нужна цифра, которую они могут защитить.
• Любой, кто впервые вручил 1099-NEC и задается вопросом, почему его налоговый счет больше.

Как это работает и правила 2026 года

Налог на заработную плату: 7.65% против 15.3%

Сотрудник W-2 платит 7.65% заработной платы (6.2% Social Security плюс 1.45% Medicare). Работодатель платит соответствующую сумму 7.65%. Самозанятое лицо платит обе половины в виде налога на самозанятость в размере 15.3%, рассчитанного на 92.35% чистого дохода. Цифра 92.35% означает половину суммы, которую работодатель никогда не видит в своей зарплате. Администрация социального обеспечения подтверждает, что эти ставки не изменятся на 2026.

База заработной платы социального обеспечения

На 2026 доля социального обеспечения 6.2% / 12.4% ограничивается $184,500 дохода (SSA). Программа Medicare продолжает работать без ограничений, и взимается дополнительный 0.9% налог Medicare, превышающий $200,000 для одиноких заявителей или $250,000 для супружеских пар, подающих совместную заявку.

Что смягчает удар для подрядчиков

• Половина налога SE вычитается при расчете подоходного налога.
• Вычет 20% квалифицированного коммерческого дохода (QBI) применяется ко многим подрядчикам и стал постоянным в соответствии с налоговым законодательством 2025 (PL 119-21).
• Бизнес-расходы (оборудование, программное обеспечение, домашний офис, пробег) уменьшают вашу прибыль. Сотрудники не могут вычесть невозмещенные затраты на работу в своей федеральной налоговой декларации.

Налог на прибыль в любом случае одинаков

Оба работника платят подоходный налог по одной и той же категории 2026 и стандартному вычету: $16,100 для одиноких, $32,200 для женатых, подающих совместную декларацию, $24,150 для главы семьи (IRS Rev. Proc. 2025-32). Разница заключается в налоге на заработную плату, льготах и ​​вычетах, а не в отдельных налоговых категориях.

Изменение отчетности 2026

Начиная с платежей, произведенных в 2026, компании обычно выдают форму 1099-NEC только тогда, когда они платят вам $2,000 или более в год (по сравнению с $600). Вы по-прежнему должны платить налог с каждого доллара, независимо от того, получили ли вы форму или нет.

Пример расчёта

Одинокому человеку в штате без подоходного налога предлагается либо $90,000 W-2 работа с медицинской страховкой и соответствием 401(k) на сумму около $12,000, либо контракт 1099.

Налог на заработную плату для должности W-2: $90,000 × 7.65% = $6,885

Налог SE на $90,000 из 1099 прибыли: $90,000 × 92.35% × 15.3% ≈ $12,717

Это примерно на $5,832 больше налога на заработную плату подрядчика. Вычет половины налога SE и вычет QBI возвращают часть этой суммы в счет подоходного налога. Тем не менее, чтобы соответствовать пакету W-2, подрядчику необходимо примерно:

• $90,000 зарплата
• плюс около $5,800 в виде дополнительного налога на заработную плату (до вычетов)
• плюс $12,000 в виде пособий взамен
• ≈ $105,000–$108,000 в год чистой прибыли

Если распределить более 1,800 оплачиваемых часов (после отпуска, праздников и нерабочих недель), это примерно $58–$60 в час, по сравнению с $43 в час, а зарплата составляет более 2,080 часов. Калькулятор выполняет полный расчет подоходного налога, поэтому его точная цифра будет немного отличаться от этой грубой версии.

Как читать результат

• Безубыточный 1099 доход. Годовая прибыль по контракту, которая делает вас таким же состоятельным, как и W-2. Все, что выше этого значения, является повышением. Все, что ниже этой цифры, — это сокращение заработной платы, даже если цифра в заголовке выглядит больше.
• Эквивалентная почасовая ставка. Отображается только в том случае, если вы вводите часы. Честно скажите, за сколько часов вы на самом деле выставите счет.
• Ежемесячные отчисления. Что каждый месяц переводить на отдельный сберегательный счет, чтобы ежеквартальные расчетные платежи не раздражали.
• Строки сравнения налогов. Они показывают, откуда возникает разрыв: налог на заработную плату, подоходный налог или налог штата.

Частые ошибки

1. 1.Сравнение почасовой ставки с зарплатой: 2,080. Подрядчики редко выставляют счета за каждый час в году.
2. 2.Забываем о льготах. Одна только медицинская страховка может стоить пятизначную сумму для семьи.
3. 3.Пропуск квартальных оценок. IRS ожидает выплат в течение года, обычно они должны быть произведены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января, и могут взимать штраф за недоплату.
4. 4.Не разделять деловые и личные деньги. Это затрудняет доказывание вычетов.
5. 5.Игнорируем неверную классификацию. Если работа «подрядчика» похожа на трудоустройство (установленный график, инструменты компании, непосредственный контроль), IRS может считать вас сотрудником.
6. 6.Предполагая, что отсутствие 1099 означает отсутствие налога. С новым порогом $2,000 мелкие клиенты не могут отправлять форму, но доход по-прежнему облагается налогом.

Часто задаваемые вопросы

Источники

• SSA, 2026 Информационный бюллетень COLA (налоговые ставки и база заработной платы): https://www.ssa.gov/news/en/cola/factsheets/2026.html
• IRS, налог на самозанятость: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employment-tax-social-security-and-medicare-taxes
• IRS, независимый подрядчик (самозанятый) или наемный работник?: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/independent-contractor-self-employed-or-employee
• IRS, Publication 15 (2026), включая порог предоставления информации $2,000: https://www.irs.gov/publications/p15
• IRS, Rev. Proc. 2025-32: https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf
• IRS, расчетные налоги: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estimated-taxes

Хотите не оценку, а готовое решение?

Установление контрактной ставки — это одновременно и ценовое решение, и налоговое решение. Сделайте это неправильно, и вы узнаете об этом в апреле, когда налог на самозанятость, пропущенные вычеты и штраф за недоплату проявятся вместе. Квалифицированный специалист по налогам может помочь вам сопоставить вашу ставку с реальным предложением заработной платы, настроить квартальные оценки и урегулировать налоги с подрядчика после того, как вы подпишете контракт, поэтому ставка, на которую вы согласились, — это то, что вы фактически сохраняете.

Эти инструменты дают оценки, а не налоговые или юридические консультации.