2026 RSU कर और विदहोल्डिंग कैलकुलेटर

RSU टैक्स गाइड

RSU करों को स्पष्ट किया गया: क्यों आपका बनियान आपको कर्ज़दार बना सकता है

1099tax.app टीम द्वारा 2026 कर वर्ष के लिए समीक्षा की गई। ये उपकरण अनुमान देते हैं, कर या कानूनी सलाह नहीं।

यह टूल क्या गणना करता है और किसके लिए है

प्रतिबंधित स्टॉक इकाइयां (RSUs) आपके नियोक्ता की ओर से एक वादा है कि आपके वहां लंबे समय तक काम करने के बाद आपको कंपनी के शेयर दिए जाएंगे। वह तारीख आपकी बनियान है। उस दिन शेयर वेतन के रूप में गिने जाते हैं, बोनस की तरह, भले ही आप उन्हें कभी न बेचें।

यह कैलकुलेटर बनियान पर वास्तविक कर का अनुमान लगाता है और इसकी तुलना आपके नियोक्ता द्वारा रोके गए कर से करता है। यह अप्रैल में आपके द्वारा देय किसी भी कमी को दर्शाता है, और जब आप बाद में बेचते हैं तो शेयरों में आपका लागत आधार दिखाता है।

यह इसके लिए है:

• टेक, वित्त और बायोटेक कर्मचारियों को आंशिक रूप से स्टॉक में भुगतान किया गया।
• जिन लोगों के पास सिर्फ एक बड़ी बनियान थी किसी प्रमोशन, कीमत में उछाल, या किसी कंपनी के सार्वजनिक होने के बाद।
• पति/पत्नी और परिवार के सदस्य घरेलू करों में मदद करते हैं जो एक बड़ी W-2 संख्या देखते हैं और निश्चित नहीं हैं कि ऐसा क्यों है।
• पूर्व कर्मचारी या सेवानिवृत्त लोग जिनके पास आखिरी पूंजी है जो अपने कर की योजना बनाना चाहते हैं।

यह कैसे काम करता है और 2026 के नियम

बनियान साधारण आय है

वेस्ट का मूल्य (शेयर × उस दिन का उचित बाजार मूल्य) आपके W-2 वेतन में जोड़ा जाता है। इस पर आपकी नियमित आयकर दरों के अनुसार कर लगाया जाता है। 2026 के लिए, वे 10% से 37% तक चलते हैं। एकल फाइलर के लिए, 24% ब्रैकेट $105,700 से $201,775 तक और 32% ब्रैकेट $201,775 से $256,225 तक कर योग्य आय को कवर करता है। संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए, 24% $211,400 से $403,550 (IRS Rev. Proc. 2025-32) तक चलता है। मानक कटौती $16,100 एकल या $32,200 विवाहित संयुक्त रूप से फाइलिंग है।

रोकथाम अक्सर कम क्यों हो जाती है

नियोक्ता आमतौर पर RSUs को पूरक वेतन मानते हैं और संघीय कर को समान 22% पर रोकते हैं। एक बार जब उस नियोक्ता से आपका पूरक वेतन कैलेंडर वर्ष में $1 मिलियन हो जाता है, तो अतिरिक्त पर दर अनिवार्य 37% (IRS Publication 15, 2026) होती है। यदि आपका वास्तविक ब्रैकेट 24%, 32% या अधिक है, तो 22% इसे कवर नहीं करेगा।

FICA भी लागू होता है

RSUs वेतन हैं, इसलिए आप भी भुगतान करते हैं:

• सामाजिक सुरक्षा, 6.2%, लेकिन केवल तब तक जब तक आपकी कुल 2026 मजदूरी $184,500 (SSA) तक नहीं पहुंच जाती।
• मेडिकेयर, 1.45% हर चीज़ पर, साथ ही 0.9% अतिरिक्त मेडिकेयर टैक्स $200,000 से अधिक वेतन पर। एक बार जब आपका वेतन उस नियोक्ता से $200,000 से अधिक हो जाता है, तो नियोक्ता को 0.9% को रोकना शुरू कर देना चाहिए, लेकिन आपकी वास्तविक सीमा आपकी फाइलिंग स्थिति पर निर्भर करती है ($250,000 विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से, $125,000 विवाहित फाइलिंग अलग से)।

जहां NIIT फिट बैठता है

3.8% शुद्ध निवेश आयकर वेस्ट पर लागू नहीं होता है, क्योंकि वह मजदूरी है। लेकिन एक बड़ी बनियान आपकी संशोधित समायोजित सकल आय बढ़ाती है। यदि आपके पास निवेश आय भी है, जैसे कि लाभांश या शेयरों पर बाद में लाभ, तो एक बनियान आपको एकल या $250,000 विवाहित संयुक्त रूप से NIIT सीमा $200,000 से ऊपर धकेल सकता है। उन सीमाओं को मुद्रास्फीति के लिए समायोजित नहीं किया गया है।

लागत का आधार

शेयरों में आपका आधार निहित मूल्य के बराबर होता है, वह राशि जिस पर पहले से ही मजदूरी के रूप में कर लगाया जाता है। यदि आप बाद में बेचते हैं, तो केवल उस मूल्य से परिवर्तन ही पूंजीगत लाभ या हानि है।

एक उदाहरण

एक एकल कर्मचारी $180,000 वेतन कमाता है, और 500 RSUs $40,000 आय के लिए $80 प्रति शेयर पर निहित होता है। नियोक्ता 22% रोक लेता है।

बनियान पर संघीय आयकर:

• बनियान के बिना कर योग्य आय: $180,000 − $16,100 = $163,900
• बनियान के साथ: $203,900
• बनियान का पहला $37,875 24% ब्रैकेट में आता है ($201,775 तक): $9,090
• अंतिम $2,125 32% ब्रैकेट में आता है: $680
• कुल: $9,770

22% पर रोका गया: $40,000 × 22% = $8,800

संघीय कमी: लगभग $970, राज्य कर से पहले।

FICA बनियान पर:

• सीमा के अंतर्गत शेष $4,500 पर सामाजिक सुरक्षा: $279
• मेडिकेयर 1.45% $40,000 पर: $580
• $200,000 से ऊपर $20,000 पर अतिरिक्त मेडिकेयर 0.9%: $180

500 शेयरों का आधार: $40,000 ($80 प्रत्येक)। यदि आप बाद में $95 पर बेचते हैं, तो आपका लाभ $15 प्रति शेयर है, न कि $95।

अब उसी बनियान को $200 प्रति शेयर ($100,000) पर चित्रित करें। इसका अधिकांश भाग 32% और 35% ब्रैकेट में आता है, जबकि विदहोल्डिंग 22% पर रहता है। कमी कई हज़ार डॉलर की हो जाती है, यही कारण है कि बड़े वेस्ट के लिए एक योजना की आवश्यकता होती है।

अपना परिणाम कैसे पढ़ें

• बनियान पर कुल कर: संघीय, FICA और अनुमानित राज्य राशि एक साथ जोड़ी गई।
• रोक लिया गया: आपके नियोक्ता ने आमतौर पर कुछ शेयर ("सेल-टू-कवर" या "नेट सेटलमेंट") रखकर क्या लिया।
• कमी (या अधिक भुगतान): दोनों के बीच का अंतर। कमी का मतलब है कि आपको अपनी W-4 रोकी गई राशि को बढ़ाना चाहिए या अनुमानित भुगतान करना चाहिए।
• लागत के आधार पर: यह संख्या रखें। जब आप बेचेंगे तो आपको इसकी आवश्यकता होगी।

आम गलतियाँ

1. 1.यह मानते हुए कि रोके गए शेयरों का मतलब है कि आपका काम पूरा हो गया है। रोक लगाना एक डाउन पेमेंट है, अंतिम बिल नहीं।
2. 2.डबल-काउंटिंग के आधार पर। दलाल कभी-कभी फॉर्म 1099-B पर $0 के आधार पर रिपोर्ट करते हैं। यदि आप उस नंबर का उपयोग करते हैं, तो आप एक ही आय पर दो बार कर का भुगतान करते हैं। इसे फॉर्म 8949 पर समायोजित करें।
3. 3.राज्य कर की अनदेखी। कुछ राज्यों की अपनी पूरक रोक दर होती है, और कैलिफ़ोर्निया जैसे कुछ राज्य उच्च दरों पर कर लगाते हैं।
4. 4.सामाजिक सुरक्षा सीमा को भूल जाना। यदि आप साल के मध्य में नौकरी बदलते हैं, तो दो नियोक्ता अधिकतम सीमा तक रोक सकते हैं। आप अपने रिटर्न पर अतिरिक्त राशि का दावा कर सकते हैं।
5. 5.बड़े बनियान की योजना नहीं बना रहे हैं। एक सुरक्षित-हार्बर अनुमानित भुगतान आपको कम भुगतान के दंड से बचने में मदद कर सकता है।
6. 6.स्टॉक विकल्पों के साथ RSUs को मिलाना। ISOs और NSOs अलग-अलग नियमों का पालन करते हैं।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

स्रोत

• IRS, Publication 15 (2026), पूरक वेतन: https://www.irs.gov/publications/p15
• IRS, Publication 525, कर योग्य और गैर-कर योग्य आय: https://www.irs.gov/publications/p525
• IRS, Rev. Proc. 2025-32: https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf
• IRS, अतिरिक्त चिकित्सा कर के लिए प्रश्न और उत्तर: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/questions-and-answers-for-the-additional-medicare-tax
• IRS, शुद्ध निवेश आयकर: https://www.irs.gov/individuals/net-investment-income-tax
• SSA, 2026 COLA फैक्ट शीट: https://www.ssa.gov/news/en/cola/factsheets/2026.html
• IRS, फॉर्म 8949 के लिए निर्देश: https://www.irs.gov/instructions/i8949

अनुमान नहीं, पूरा समाधान चाहिए?

RSUs एक बार जब आपके पास एक वर्ष में कई वेस्ट, बेचने के लिए कवर लॉट, एक ब्रोकर गलत आधार पर रिपोर्ट करने और उसे रोककर रखने के बाद तेजी से गड़बड़ा जाता है। एक योग्य कर पेशेवर आपके W-2 के विरुद्ध प्रत्येक निहित का मिलान कर सकता है, फॉर्म 8949 पर आपका आधार तय कर सकता है ताकि आप पर दो बार कर न लगे, और कमी के लिए भुगतान की योजना बना सके, ताकि निहित सीजन अप्रैल आश्चर्य में बदलना बंद हो जाए।

ये टूल केवल अनुमान देते हैं, कर या कानूनी सलाह नहीं।