Calculadora 2026 de impuestos RSU y retención

RSU guía fiscal

Impuestos RSU aclarados: por qué su chaleco puede dejarlo adeudado

Revisado para el año fiscal 2026 por el equipo de 1099tax.app. Estas herramientas brindan estimaciones, no asesoramiento fiscal o legal.

Qué calcula esta herramienta y para quién es

Las unidades de acciones restringidas (RSUs) son una promesa de su empleador de darle acciones de la empresa una vez que haya trabajado allí el tiempo suficiente. Esa fecha es tu chaleco. Ese día las acciones cuentan como paga, como un bono, incluso si nunca las vendes.

Esta calculadora calcula el impuesto real sobre un chaleco y lo compara con lo que retuvo su empleador. Muestra cualquier déficit que pueda adeudar en abril y su base de costo en las acciones para cuando las venda más adelante.

Es para:

• Los empleados de tecnología, finanzas y biotecnología pagaron parcialmente en acciones.
• Personas que acaban de tener un chaleco grande después de una promoción, un salto de precio o una empresa que sale a bolsa.
• Cónyuges y familiares que ayudan con los impuestos del hogar y ven un número W-2 grande y no están seguros de por qué.
• Antiguos empleados o jubilados con último contrato que quieran planificar su fiscalidad.

Cómo funciona y las reglas de 2026

El chaleco es un ingreso ordinario.

El valor adquirido (acciones × valor justo de mercado ese día) se suma a su salario W-2. Se grava según las tasas habituales del impuesto sobre la renta. Para 2026, van del 10% al 37%. Para un solo declarante, el tramo 24% cubre ingresos imponibles de $105,700 a $201,775 y el tramo 32% de $201,775 a $256,225. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el 24% va de $211,400 a $403,550 (IRS Rev. Proc. 2025-32). La deducción estándar es $16,100 soltero o $32,200 casado que presenta una declaración conjunta.

Por qué la retención a menudo es insuficiente

Los empleadores generalmente tratan las RSUs como salarios suplementarios y retienen impuestos federales a un fijo 22%. Una vez que sus salarios suplementarios de ese empleador superen $1 millón en el año calendario, la tasa sobre el exceso es un 37% obligatorio (IRS Publication 15, 2026). Si su grupo real es 24%, 32% o superior, 22% no lo cubrirá.

FICA también aplica

Las RSUs son salarios, por lo que también pagas:

• Seguro Social, 6.2%, pero solo hasta que su salario total 2026 alcance $184,500 (SSA).
• Medicare, 1.45% en todo, más 0.9% impuesto adicional al Medicare sobre salarios superiores a $200,000. El empleador debe comenzar a retener el 0.9% una vez que su salario de ese empleador supere los $200,000, pero su umbral real depende de su estado civil para efectos de la declaración ($250,000 casado que presenta una declaración conjunta, $125,000 casado que presenta una declaración por separado).

Dónde encaja NIIT

El 3.8% Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones no se aplica al chaleco en sí, porque eso son salarios. Pero un chaleco grande aumenta su ingreso bruto ajustado modificado. Si también tiene ingresos por inversiones, como dividendos o una ganancia posterior sobre las acciones, una concesión puede superar los umbrales de NIIT de $200,000 soltero o $250,000 casado que presenta una declaración conjunta. Esos umbrales no están ajustados a la inflación.

base de costo

Su base en las acciones es igual a su valor adquirido, la cantidad ya gravada como salario. Si vende más tarde, sólo el cambio de ese valor es una ganancia o pérdida de capital.

Un ejemplo práctico

Un solo empleado gana un salario de $180,000 y 500 RSUs se conceden a $80 por acción, lo que equivale a $40,000 de ingresos. El empleador retiene el 22%.

Impuesto federal sobre la renta sobre el chaleco:

• Ingreso imponible sin chaleco: $180,000 − $16,100 = $163,900
• Con el chaleco: $203,900
• Los primeros $37,875 del chaleco están en el rango del 24% (hasta $201,775): $9,090
• Los últimos $2,125 están en el rango del 32%: $680
• Total: $9,770

Retenido al 22%: $40,000 × 22% = $8,800

Déficit federal: alrededor de $970, antes de impuestos estatales.

FICA en el chaleco:

• Seguro Social sobre los $4,500 que quedan debajo del límite: $279
• Medicare 1.45% sobre $40,000: $580
• Medicare adicional 0.9% sobre los $20,000 superiores a $200,000: $180

Base en las 500 acciones: $40,000 ($80 cada una). Si luego vende a $95, su ganancia será $15 por acción, no $95.

Ahora imagine el mismo chaleco a $200 por acción ($100,000). Gran parte cae en los tramos 32% y 35%, mientras que la retención se mantiene en el 22%. El déficit asciende a varios miles de dólares, razón por la cual los chalecos más grandes necesitan un plan.

Cómo interpretar tu resultado

• Impuesto total sobre el chaleco: federal, FICA y el monto estatal estimado sumados.
• Retenido: lo que tomó su empleador, generalmente reteniendo algunas acciones (“venta para cubrir” o “liquidación neta”).
• Déficit (o pago excesivo): la brecha entre los dos. Un déficit significa que usted debe aumentar su retención W-4 o realizar un pago estimado.
• Base de costos: mantenga este número. Lo necesitarás cuando vendas.

Errores comunes

1. 1.Asumir que las acciones retenidas significan que ya terminó. La retención es un pago inicial, no la factura final.
2. 2.Base de doble contabilización. Los corredores a veces informan $0 en el formulario 1099-B. Si usa ese número, paga impuestos dos veces sobre el mismo ingreso. Ajústelo en el Formulario 8949.
3. 3.Ignorar los impuestos estatales. Algunos estados tienen su propia tasa de retención suplementaria y algunos, como California, imponen impuestos a tasas altas.
4. 4.Olvidar el límite del Seguro Social. Si cambia de trabajo a mitad de año, dos empleadores pueden retener cada uno hasta el límite. Puede reclamar el exceso en su devolución.
5. 5.No planificar grandes adquisiciones. Un pago estimado de puerto seguro puede ayudarle a evitar multas por pagos insuficientes.
6. 6.Mezclar RSUs con opciones sobre acciones. ISOs y NSOs siguen reglas diferentes.

Preguntas frecuentes

Fuentes

• IRS, Publication 15 (2026), salarios suplementarios: https://www.irs.gov/publications/p15
• IRS, Publication 525, Ingresos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos: https://www.irs.gov/publications/p525
• IRS, Rev. Proc. 2025-32: https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf
• IRS, Preguntas y respuestas sobre el impuesto adicional de Medicare: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/questions-and-answers-for-the-additional-medicare-tax
• IRS, Impuesto sobre la renta neta de inversiones: https://www.irs.gov/individuals/net-investment-income-tax
• SSA, 2026 Hoja informativa sobre COLA: https://www.ssa.gov/news/en/cola/factsheets/2026.html
• IRS, Instrucciones para el formulario 8949: https://www.irs.gov/instructions/i8949

¿Prefieres que lo gestione un profesional en lugar de una estimación?

Las RSUs se complican rápidamente una vez que tienes varias adquisiciones al año, lotes de venta para cubrir, un corredor que informa la base incorrecta y retenciones que nunca se mantienen al día. Un profesional de impuestos calificado puede conciliar todos los derechos adquiridos con su W-2, fijar su base en el formulario 8949 para que no tenga que pagar impuestos dos veces y planificar los pagos para el déficit, de modo que la temporada de derechos adquiridos deje de convertirse en una sorpresa de abril.

Estas herramientas ofrecen estimaciones, no asesoramiento fiscal ni legal.