2026 पूंजी लाभ कर कैलकुलेटर

पूंजीगत लाभ गाइड

2026 में पूंजीगत लाभ कर: एक अनुकूल पूर्वाभ्यास

1099tax.app टीम द्वारा 2026 कर वर्ष के लिए समीक्षा की गई। ये उपकरण अनुमान देते हैं, कर या कानूनी सलाह नहीं।

यह टूल क्या गणना करता है और किसके लिए है

जब आप किसी चीज़ को अपने भुगतान से अधिक कीमत पर बेचते हैं, चाहे स्टॉक हो, किराये का घर हो, ज़मीन हो, व्यावसायिक हित हो या क्रिप्टो हो, तो लाभ एक पूंजीगत लाभ होता है, और इस पर कर लगता है। कितना इस पर निर्भर करता है कि आपके पास यह कितने समय से है, आपने उस वर्ष और क्या कमाया, और क्या आपने मूल्यह्रास का दावा किया है।

यह कैलकुलेटर बिक्री पर कुल कर (संघीय पूंजीगत लाभ कर, मूल्यह्रास पुनर्ग्रहण, 3.8% शुद्ध निवेश आय कर, और एक अनुमानित राज्य राशि) का अनुमान लगाता है और दिखाता है कि आप कर के बाद क्या रखेंगे।

यह इसके लिए है:

• सेवानिवृत्त निवेश बेचना या किराये की संपत्ति का आकार कम करना।
• निवेशक यह तय कर रहे हैं कि अभी बेचना है या होल्डिंग के एक साल की सीमा पार करने तक इंतजार करना है।
• मकान मालिक जिन्हें किसी संपत्ति को सूचीबद्ध करने से पहले मूल्यह्रास पुनर्ग्रहण को समझने की आवश्यकता है।
• संपत्ति बसाने वाले परिवार जो किसी पेशेवर से बात करने से पहले एक सटीक आंकड़ा चाहते हैं।

यह कैसे काम करता है और 2026 के नियम

चरण 1: अपने समायोजित आधार और लाभ का पता लगाएं

समायोजित आधार = आपने जो भुगतान किया + पूंजीगत सुधार - लिया गया मूल्यह्रास या स्वीकार्य।
लाभ = बिक्री मूल्य - बिक्री लागत - समायोजित आधार।

मरम्मत से आधार नहीं जुड़ता। सुधार होते हैं, जैसे नई छत, अतिरिक्त या पुनर्निर्मित रसोईघर। रसीदें रखें.

चरण 2: अल्पकालिक या दीर्घकालिक?

• आयोजित एक वर्ष या उससे कम: अल्पकालिक। सामान्य दरों पर कर लगाया जाता है, 10% से 37%।
• एक वर्ष से अधिक धारण किया गया: दीर्घकालिक। 0%, 15% या 20% पर कर लगाया जाता है।

2026 दीर्घकालिक दरें (IRS Rev. Proc. 2025-32)

ये आपकी कुल कर योग्य आय पर आधारित हैं, जिसमें लाभ भी शामिल है:

आपकी साधारण आय पहले कोष्ठक भरती है। लाभ शीर्ष पर बैठता है.

विशेष दरें

• अप्रतिग्रहण Section 1250 लाभ: अचल संपत्ति लाभ का वह हिस्सा जो मूल्यह्रास से आता है। इस पर 25% तक टैक्स लगता है।
• संग्रहणीय वस्तुएं, जैसे कला और सिक्के, और योग्य लघु व्यवसाय स्टॉक पर लाभ का कर योग्य हिस्सा (Section 1202): 28% तक (IRS विषय संख्या 409)।

शुद्ध निवेश आय कर (NIIT)

एक अतिरिक्त 3.8% आपकी शुद्ध निवेश आय में से कम पर लागू होता है या आपकी संशोधित AGI राशि $200,000 (एकल), $250,000 (संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग) से अधिक होती है। $125,000 (विवाहित फाइलिंग अलग से)। घर का मुखिया $200,000 का उपयोग करता है। ये सीमाएँ कानून में निर्धारित हैं और मुद्रास्फीति (IRS, शुद्ध निवेश आयकर) के लिए समायोजित नहीं की गई हैं।

सहायक बहिष्करण

यदि आप अपना मुख्य घर बेचते हैं और उसके मालिक हैं और पिछले 5 वर्षों के कम से कम 24 महीनों तक उसमें रहते हैं, और पिछले 2 वर्षों में किसी अन्य घर पर बहिष्कार का उपयोग नहीं किया है, तो आप आम तौर पर $250,000 तक के लाभ को बाहर कर सकते हैं (विवाहितों के लिए $500,000) संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले जोड़े), प्रति IRS Publication 523। शुद्ध पूंजी हानि लाभ की भरपाई कर सकती है, साथ ही $3,000 प्रति वर्ष की अन्य आय ($1,500 विवाहित फाइलिंग अलग से)। किसी भी अप्रयुक्त हानि को आगे बढ़ाया जाता है (IRS विषय संख्या 409)।

एक उदाहरण

एक एकल सेवानिवृत्त व्यक्ति के पास $60,000 अन्य कर योग्य आय (मानक कटौती के बाद) होती है और वह तीन वर्षों के लिए रखे गए स्टॉक को बेचता है:

• खरीद मूल्य: $20,000
• बिक्री मूल्य: $70,000
• ब्रोकरेज शुल्क: $500
• लाभ: $70,000 − $500 - $20,000 = $49,500, दीर्घकालिक

लाभ के साथ कर योग्य आय $109,500 है। साधारण आय पहले से ही 0% क्षेत्र (जो $49,450 पर समाप्त होता है) का उपयोग करती है, इसलिए संपूर्ण लाभ 15% ब्रैकेट में आता है।

• संघीय पूंजीगत लाभ कर: $49,500 × 15% = $7,425
• NIIT: संशोधित AGI लगभग $125,600 है, $200,000 से कम, इसलिए $0

अब एक तथ्य बदलें: सेवानिवृत्त व्यक्ति की अन्य कर योग्य आय केवल $30,000 है। फिर $19,450 लाभ पर 0% ($49,450 तक) कर लगता है, और शेष $30,050 पर 15% लगता है, जो कि $4,508 है। कम आय वाले वर्ष के लिए बिक्री का समय निर्धारित करने से वास्तविक धन बचाया जा सकता है।

एक किराये का उदाहरण: आप बिक्री लागत के $20,000 के साथ $400,000 में किराया बेचते हैं। आपने इसे $250,000 में खरीदा और $60,000 मूल्यह्रास लिया। समायोजित आधार $190,000 है, इसलिए लाभ $190,000 है। उसमें से, $60,000 को वापस नहीं लिया जाता §1250 लाभ पर 25% तक कर लगाया जाता है। अन्य $130,000 पर 0/15/20% कर लगाया जाता है। NIIT भी लागू हो सकता है।

अपना परिणाम कैसे पढ़ें

• समायोजित आधार और वास्तविक लाभ: पहले इन्हें जांचें। एक ग़लत आधार बाकी सब चीज़ों को ख़त्म कर देता है।
• दर रेखाएं: आप देखेंगे कि प्रत्येक ब्रैकेट में कितना लाभ हुआ, साथ ही कोई पुनर्ग्रहण भी।
• NIIT: केवल तभी दिखाई देता है जब आपकी आय सीमा से अधिक हो।
• प्रभावी दर: कुल कर ÷ लाभ. यह अक्सर आपके शीर्ष ब्रैकेट से कम होता है।
• कर के बाद शुद्ध आय: जो आप वास्तव में रखते हैं।

आम गलतियाँ

1. 1.12+ के बजाय 11 महीनों में बेचना। एक दिन 15% दर को 24% या अधिक में बदल सकता है।
2. 2.सुधारों को भूल जाना। वे आपका आधार बढ़ाते हैं और आपका लाभ कम करते हैं।
3. 3.यह सोचना कि दावा न किए गए मूल्यह्रास की गणना नहीं की जाती है। IRS मूल्यह्रास को "अनुमत या स्वीकार्य" पुनः प्राप्त कर लेता है, भले ही आपने कभी इसका दावा नहीं किया हो।
4. 4.विरासत में मिले आधार को नजरअंदाज करना। विरासत में मिली संपत्ति को आम तौर पर मृत्यु की तारीख पर उसके मूल्य के बराबर आधार मिलता है, जिससे अक्सर दशकों का लाभ खत्म हो जाता है।
5. 5.एकमुश्त बड़ी बिक्री पर NIIT को नजरअंदाज करना। एक भी बड़ा लाभ आपको दहलीज से आगे धकेल सकता है।
6. 6.नुकसान की भरपाई नहीं हो पाई। उसी वर्ष खोने वाली स्थिति को बेचने से लाभ की भरपाई हो सकती है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

स्रोत

• IRS, विषय संख्या 409, पूंजीगत लाभ और हानि: https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
• IRS, Rev. Proc. 2025-32 (2026 सीमाएँ): https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf
• IRS, शुद्ध निवेश आयकर: https://www.irs.gov/individuals/net-investment-income-tax
• IRS, Publication 523, अपना घर बेचना: https://www.irs.gov/publications/p523
• IRS, Publication 544, संपत्ति की बिक्री और अन्य स्वभाव: https://www.irs.gov/publications/p544
• IRS, Schedule D के लिए निर्देश: https://www.irs.gov/instructions/i1040sd

अनुमान नहीं, पूरा समाधान चाहिए?

एक बड़ी बिक्री अक्सर एक दशक में एक बार होती है, और कर उन रिकॉर्डों पर निर्भर करता है जिन्हें आपने वर्षों में नहीं देखा होगा: मूल खरीद मूल्य, सुधार रसीदें, मूल्यह्रास कार्यक्रम, विरासत में मिला आधार। एक योग्य कर पेशेवर आपके आधार का पुनर्निर्माण और ट्रैक कर सकता है, बिक्री का समय और फसल के नुकसान को ट्रैक कर सकता है, जहां यह मदद करता है, और आपका फॉर्म 8949, Schedule D और 4797 सही ढंग से दाखिल कर सकता है, ताकि आप बिक्री का उतना हिस्सा अपने पास रख सकें जितना कानून अनुमति देता है।

ये टूल केवल अनुमान देते हैं, कर या कानूनी सलाह नहीं।