2026 LLC बनाम S-Corp कर कैलकुलेटर

LLC बनाम S-Corp गाइड

LLC बनाम S-Corp: जब चुनाव वास्तव में लाभदायक होता है

1099tax.app टीम द्वारा 2026 कर वर्ष के लिए समीक्षा की गई। ये उपकरण अनुमान देते हैं, कर या कानूनी सलाह नहीं।

यह टूल क्या गणना करता है और किसके लिए है

कई छोटे व्यवसाय मालिकों ने सुना है कि "S-Corp बनने से करों की बचत होती है।" कभी-कभी ऐसा होता है. कभी-कभी अतिरिक्त लागतें बचत को खा जाती हैं। यह कैलकुलेटर एक ही लाभ पर कर लगाने के दो तरीकों की तुलना करता है:

• एक एकल सदस्य LLC ने डिफ़ॉल्ट तरीके से कर लगाया, Schedule C पर एकमात्र स्वामित्व के रूप में, जहां आपका सारा लाभ स्व-रोज़गार कर के अधीन है।
• वही LLC S-Corp स्थिति चुनने के बाद (IRS फॉर्म 2553), जहां आप पेरोल के माध्यम से खुद को वेतन देते हैं और बाकी को वितरण के रूप में लेते हैं।

यह आपके वार्षिक अंतर को के बाद अतिरिक्त S-Corp दिखाता है और ब्रेकईवन लाभ का अनुमान लगाता है, वह बिंदु जहां से चुनाव का अर्थ समझ में आने लगता है।

यह फ्रीलांसरों, सलाहकारों, ठेकेदारों, एजेंसी मालिकों, रियल एस्टेट एजेंटों और ऐसे किसी भी व्यक्ति के लिए बनाया गया है, जिसका व्यवसाय स्थिर लाभ अर्जित करता है और जो सोचता है कि क्या स्विच करने का समय आ गया है।

यह कैसे काम करता है और 2026 के नियम

LLC पर स्व-रोज़गार कर

एकमात्र मालिक या एकल-सदस्य LLC के रूप में, आप अपने शुद्ध लाभ के 92.35% पर स्व-रोज़गार (SE) कर 15.3% का भुगतान करते हैं। यह सामाजिक सुरक्षा के लिए 12.4% और मेडिकेयर के लिए 2.9% है। सामाजिक सुरक्षा प्रशासन के अनुसार, 2026 के लिए, सामाजिक सुरक्षा भाग संयुक्त वेतन और एसई आय के $184,500 पर रुकता है। मेडिकेयर की कोई सीमा नहीं है, और अतिरिक्त 0.9% $200,000 (एकल) या $250,000 (विवाहित संयुक्त रूप से फाइलिंग) से ऊपर लागू होता है।

S-Corp पर पेरोल टैक्स

एक S-Corp आपको W-2 वेतन देता है। आप और कंपनी प्रत्येक इस पर 7.65% FICA का भुगतान करते हैं, कुल मिलाकर 15.3%। वेतन के बाद बचा हुआ लाभ वितरण के रूप में आपके पास चला जाता है, और वितरण SE या FICA कर के अधीन नहीं है। यहीं से बचत होती है।

समस्या: उचित वेतन

IRS को व्यवसाय में काम करने वाले S-Corp मालिकों को स्वयं उचित मुआवजा का भुगतान करने की आवश्यकता होती है, जिसका अर्थ है कि आपको अपना काम करने के लिए किसी और को कितना भुगतान करना होगा। पेरोल टैक्स से बचने के लिए वेतन को बहुत कम निर्धारित करना एक प्रसिद्ध ऑडिट लक्ष्य है। टूल का वेतन-प्रतिशत स्लाइडर आपको विभिन्न स्तरों का परीक्षण करने देता है।

QBI कटौती

20% योग्य व्यावसायिक आय (QBI) कटौती को Section 199A के तहत 2025 कर कानून (P.L. 119-21) द्वारा स्थायी बना दिया गया था। S-Corps के लिए, आपका वेतन नहीं QBI है, इसलिए अधिक वेतन इस कटौती को कम कर देता है। 2026 के लिए, कर योग्य आय $201,750 (एकल) या $403,500 (संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग) से गुजरने के बाद "निर्दिष्ट सेवा" व्यवसायों (परामर्श, कानून, स्वास्थ्य, वित्तीय सेवाएं और इसी तरह) के लिए कटौती चरणबद्ध रूप से कम होनी शुरू हो जाती है। यह उन व्यवसायों के लिए पूरी तरह से समाप्त हो गया है, जो $276,750 और $553,500, प्रति IRS Rev. Proc. 2025-32.

खर्चे

एक S-Corp पेरोल सेवा शुल्क, एक अलग कॉर्पोरेट रिटर्न (फॉर्म 1120-S), और कभी-कभी राज्य शुल्क जोड़ता है। कैलिफ़ोर्निया, उदाहरण के लिए, करS-Corpsपर1.5%कैलिफ़ोर्निया की शुद्ध आय, एक के साथ$800प्रत्येक वर्ष न्यूनतम फ्रेंचाइजी कर। नए S-Corp के पहले कर वर्ष (कैलिफ़ोर्निया फ्रैंचाइज़ टैक्स बोर्ड) के लिए न्यूनतम छूट दी गई है। वे लागतें कैलकुलेटर के "वार्षिक S-Corp लागत" फ़ील्ड में चली जाती हैं।

एक उदाहरण

एक एकल सलाहकार $120,000 2026 शुद्ध लाभ की उम्मीद करता है और उचित वेतन 45% ($54,000) निर्धारित करता है। S-Corp की लागत लगभग $2,500 प्रति वर्ष आती है।

डिफ़ॉल्ट LLC के रूप में:

• एसई कर आधार: $120,000 × 92.35% = $110,820
• एसई टैक्स: $110,820 × 15.3% ≈ $16,955

एक S-Corp के रूप में:

• FICA $54,000 वेतन पर (दोनों भाग): $54,000 × 15.3% = $8,262
• शेष $66,000 वितरण पर कोई FICA नहीं है।

पेरोल-टैक्स अंतर: लगभग $8,693। लागत में $2,500 के बाद: आयकर प्रभाव के प्रभाव से पहले लगभग $6,193 की बचत हुई। वे प्रभाव दोनों तरह से चलते हैं। नियोक्ता को FICA का आधा हिस्सा कटौती योग्य है, लेकिन कम QBI कटौती (क्योंकि वेतन QBI नहीं है) कुछ बचत वापस देता है। कैलकुलेटर इन प्रभावों को मॉडल करता है, इसलिए इसकी अंतिम संख्या लिफाफे के पीछे के इस आंकड़े से थोड़ी कम होगी।

$40,000 लाभ पर, वही 45% वेतन लागत से पहले पेरोल कर में केवल $2,900 बचाता है। $2,500 लागत के बाद यह लगभग $400 है, और यथार्थवादी वेतन निर्धारित करने के बाद संभवतः कुछ भी नहीं। इसीलिए ब्रेकईवेन मायने रखता है।

अपना परिणाम कैसे पढ़ें

• लागत के बाद वार्षिक बचत। एक सकारात्मक संख्या का मतलब है कि S-Corp आपके द्वारा दर्ज की गई धारणाओं के तहत आगे आता है। एक ऋणात्मक संख्या का मतलब है कि इससे आपको बचत की तुलना में अधिक लागत आती है।
• ब्रेकेवेन प्रॉफिट। लाभ का स्तर जहां दो विकल्पों की लागत समान होती है। यदि आपका लाभ इसके ठीक ऊपर है, तो वेतन में वृद्धि या नया राज्य शुल्क जैसे छोटे बदलाव लाभ को ख़त्म कर सकते हैं।
• वेतन संवेदनशीलता। स्लाइडर को स्थानांतरित करें। यदि बचत केवल अवास्तविक रूप से कम वेतन पर दिखाई देती है, तो वे वास्तविक बचत नहीं हैं।

आम गलतियाँ

1. 1.ऐसा वेतन चुनना जो बहुत कम हो। यदि IRS वितरण को वेतन के रूप में पुनर्वर्गीकृत करता है, तो आपको पिछला पेरोल कर, जुर्माना और ब्याज देना होगा।
2. 2.राज्य की लागतों को भूल जाना। फ़्रेंचाइज़ कर, न्यूनतम कर और कुछ शहरी कर उत्तर बदल सकते हैं।
3. 3.चुनाव की समय सीमा चूक गई। फॉर्म 2553 कर वर्ष की शुरुआत के 2 महीने और 15 दिनों के भीतर जमा किया जाना चाहिए, चुनाव प्रभावी होना चाहिए, या वर्ष के दौरान किसी भी समय (IRS फॉर्म 2553 निर्देश)। चुनाव में देर से राहत है, लेकिन इस पर भरोसा मत करो।
4. 4.एक अच्छे वर्ष पर चुनाव। यदि लाभ व्यापक रूप से बदलता है, तो लागत बनी रहती है लेकिन बचत नहीं होती है।
5. 5.सेवानिवृत्ति योजनाओं की अनदेखी। एकल 401(k) योगदान Schedule C लाभ की तुलना में वेतन पर अलग तरह से काम करता है।
6. 6.सामाजिक सुरक्षा क्रेडिट की अनदेखी। कम वेतन का मतलब है कम दर्ज की गई कमाई, जो भविष्य में सामाजिक सुरक्षा लाभों को कम कर सकती है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

स्रोत

• IRS, स्व-रोज़गार कर: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employment-tax-social-security-and-medicare-taxes
• IRS, एस कॉर्पोरेशन: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/s-corporations
• IRS, एस निगम अधिकारियों के लिए वेतन मुआवजा: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/s-corporation-compensation-and-medical-insurance-issues
• IRS, फॉर्म 2553 के लिए निर्देश: https://www.irs.gov/instructions/i2553
• IRS, Rev. Proc. 2025-32 (2026 मुद्रास्फीति समायोजन): https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-32.pdf
• SSA, 2026 COLA फैक्ट शीट: https://www.ssa.gov/news/en/cola/factsheets/2026.html
• कैलिफ़ोर्निया फ्रैंचाइज़ टैक्स बोर्ड, एस कॉर्पोरेशन: https://www.ftb.ca.gov/file/business/types/corporations/s-corporations.html

अनुमान नहीं, पूरा समाधान चाहिए?

S-Corp का निर्णय उन विवरणों पर निर्भर करता है जिन्हें एक कैलकुलेटर केवल मान सकता है: एक वेतन जिसका आप बचाव कर सकते हैं यदि IRS पूछता है, समय पर दाखिल किया गया चुनाव, हर महीने सही ढंग से चलने वाला वेतन, और राज्य कर जो लाभ को चुपचाप मिटा सकते हैं। एक योग्य कर पेशेवर आपकी स्थिति के लिए पूर्ण संख्याएं चला सकता है, यदि यह समझ में आता है तो चुनाव दाखिल कर सकता है, आपका पेरोल चला सकता है, और प्रत्येक वर्ष आपका 1120-S तैयार कर सकता है, ताकि बचत आपके रिटर्न पर दिखाई दे, न कि केवल कैलकुलेटर में।

ये टूल केवल अनुमान देते हैं, कर या कानूनी सलाह नहीं।