搬家时的州税居住权：简单英语基础知识
上次审核时间为 2026，由 1099tax.app 团队审核。这些工具提供估算，而不是税务或法律建议。
搬到一个新的州改变的不仅仅是您的地址。它可以更改对您的收入征税的州，并且在您搬家的当年，您可以在两个州提交申请。许多人认为，一旦移动的卡车离开，他们的旧状态就结束了。有时并非如此。本指南以纽约州和加利福尼亚州这两个严格审核居住权的州为例，解释了各州使用的基本概念（住所、法定居住权和部分年度身份）。
决定谁向你征税的三个词
住所是您真正的、永久的家：您离开时打算返回的地方。您一次只能拥有一个。纽约税务和金融部表示，除非您能够证明您已放弃旧住所并建立新住所，否则您的住所不会发生变化。仅有文书工作是不够的。你的生活也必须移动。
居住权通常比住所更广泛。大多数州都会对居民的所有收入征税，无论这些收入来自何处。如果您在那里度过了很多时间并在那里设有住所，即使您的住所在其他地方，许多州也会将您视为居民。
非居民和部分年度居民通常仅对来自该州的收入纳税，例如在该州工作的工资、该州财产的租金或在该州赚取的业务收入。
两个州如何定义居民
纽约
根据纽约州的规定，如果满足以下任一条件，您就是所得税居民：
- 您的住所是纽约，或者
- 您一年中的大部分时间（通常超过 11 个月）都在纽约永久居住，并且在该州度过184天或更长时间。 一天中的任何部分都算作一天。
第二个测试“法定居住权”可以使您成为纽约全年居民，即使您的住所位于佛罗里达州。永久居住地通常包括您的配偶拥有或租赁的住所。
加利福尼亚州
加州特许经营税委员会（Publication 1031）表示，如果您出于非临时或短暂目的而居住在加利福尼亚州，或者只是暂时居住在加利福尼亚州，那么您就是居民。如果您在加利福尼亚州居住超过九个月，则您被推定为任何一年的居民。加州会考虑许多联系，包括您的家人居住地、您的住所、您的驾驶执照、选民登记、银行账户和职业关系。
没有所得税的州
根据税务基金会的数据，到2026八个州将取消个人所得税：阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、新罕布什尔州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州和怀俄明州。新罕布什尔州的利息和股息税自20251 月1起废除。 华盛顿不对工资征税，但对长期资本利得征税：根据华盛顿税务局的数据，7%最高为$1百万美元，在此之上9.9%。该部门还列出了从20281 月1开始对超过$1百万美元的收入征收新的9.9%所得税。
搬到这些州之一可以节省很多，但前提是搬迁是真实的并且有据可查。
计算示例
一位软件顾问住在纽约，并于 2017 年搬到佛罗里达州。 7 月 1，2026，同月出售纽约公寓。
- 1 月 1 – 6 月 30： 纽约居民。纽约对这一时期的所有收入征税。
- 7 月 1 – 12 月 31： 佛罗里达州居民。佛罗里达州没有所得税。
- 归档：部分年度居民2026纽约纳税申报表（表格IT-203）。没有佛罗里达州所得税申报表。
- 注意1：如果顾问保留纽约公寓并在2026期间在纽约居住184天或以上，他们可以被视为纽约全年法定居民。
- 注意2：搬家后收到但在纽约赚取的收入，例如七月之前完成工作的奖金，可能仍然是纽约来源的收入。
- 注意3：在纽约工作期间获得的部分股票期权或RSUs可以部分分配给纽约，即使它们是在搬迁后归属的。
支持真正行动的步骤
- 获取新的驾驶执照并在新的州注册您的汽车。
- 在新州登记投票并取消旧登记。
- 向银行、经纪人、雇主、IRS（表格8822）和社会保障更改您的地址。
- 移动对您重要的东西，例如家庭纪念品、宠物和重要文件，并向您的医生通报最新情况。
- 记录一天，使用日历、旅行记录或电话位置历史记录。
- 出售或出租旧房子，或者准备好解释你保留它的原因。
- 在旧州提交最终的部分年度申报表，仅报告该州应纳税的内容。
两个州对相同的收入征税
如果您作为居民因在一个州获得的收入而被征税，而另一个州也因在该州赚取的收入而征税，那么您的家乡通常会为向另一州缴纳的税款提供抵免。抵免额通常不能超过所在州对该收入征收的税款。同时被视为两个州的居民（例如，在一个州有住所，在另一个州有法定居住权）是可能的，而且费用可能很高。这是仔细计算天数的另一个原因。
常见错误
- 更改驾驶执照，仅此而已。各州着眼于全局。
- 保留老家并经常拜访不计日子。
- 在纽约这样的州，忘记了一天中的任何时间都很重要。
- 假设远程工作在您居住的地方征税。一些州根据“雇主的便利”规则，对为当地雇主远程工作的非居民征税。
- 在您离开的那一年没有提交部分年度申报表。
- 在搬家之前出售大量资产。出售时的收益通常由您所居住的州征税。
常见问题
相关工具
- B 计划：移居与第二护照税务
- 资本利得税计算器
- 自营职业税计算器（选择您的新州）
资料来源
- 纽约州税务和金融部，所得税定义：tax.ny.gov/pit/file/pit_definitions.htm
- 纽约州，永久居住地：tax.ny.gov/pubs_and_bulls/tg_bulletins/pit/permanent_place_of_abode.htm
- 纽约州法规、规则和条例，20 NYCRR 105.20：law.cornell.edu/regulations/new-york/20-NYCRR-105.20
- 加州特许经营税委员会，Publication 1031，确定居民身份指南：ftb.ca.gov/forms/2025/2025-1031-publication.pdf
- 税务基金会，2026州所得税税率和档次：taxfoundation.org/data/all/state/state-income-tax-rates-2026/
- 华盛顿税务局，所得税：dor.wa.gov/taxes-rates/income-tax
- 华盛顿税务局，资本利得税新分级税率：dor.wa.gov/forms-publications/publications-subject/special-notices/new-tiered-rates-washingtons-capital-gains-tax
- IRS，表格8822，地址变更：irs.gov/forms-pubs/about-form-8822
这些工具仅提供估算，不构成税务或法律建议。