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Staatliche steuerliche Ansässigkeit bei einem Umzug: Die Grundlagen in einfachem Englisch

Letzte Überprüfung im Oktober 2026 durch das 1099tax.app-Team. Diese Tools liefern Schätzungen, keine Steuer- oder Rechtsberatung.

Wenn Sie in einen neuen Staat ziehen, ändert sich mehr als nur Ihre Adresse. Es kann sich ändern, welcher Staat Ihr Einkommen besteuert, und in dem Jahr, in dem Sie umziehen, können Sie in zwei Staaten Steuererklärungen abgeben. Viele Menschen gehen davon aus, dass ihr alter Bundesstaat keine Rolle mehr spielt, sobald der Umzugswagen abfährt. Manchmal ist es das nicht. Dieser Leitfaden erläutert die Grundideen, die Staaten verwenden (Wohnsitz, gesetzlicher Wohnsitz und Teiljahresstatus), anhand von Beispielen aus zwei Staaten, die den Wohnsitz genau prüfen: New York und Kalifornien.

Drei Worte, die darüber entscheiden, wer Sie besteuert

Domizil ist Ihr wahres, dauerhaftes Zuhause: der Ort, an den Sie zurückkehren möchten, wenn Sie weg sind. Sie können jeweils nur einen haben. Das New Yorker Ministerium für Steuern und Finanzen sagt, dass sich Ihr Wohnsitz nicht ändert, bis Sie nachweisen können, dass Sie den alten aufgegeben und einen neuen gegründet haben. Papierkram allein reicht nicht aus. Auch Ihr Leben muss sich bewegen.

Wohnsitz ist oft weiter gefasst als Wohnsitz. In den meisten Bundesstaaten besteuern Einwohner ihr gesamtes Einkommen, unabhängig davon, wo es erwirtschaftet wird. Viele Staaten behandeln Sie auch dann als Einwohner, wenn Sie dort viel Zeit verbringen und dort ein Zuhause haben, auch wenn Ihr Wohnsitz woanders liegt.

Nichtansässige und Teilzeitansässige werden im Allgemeinen nur auf Einkünfte aus Quellen in diesem Staat besteuert, wie z. B. Löhne für dort geleistete Arbeit, Miete aus Immobilien dort oder dort erzielte Geschäftseinkünfte.

Wie zwei Staaten einen Einwohner definieren

New York

Nach den New Yorker Regeln sind Sie einkommenssteuerpflichtig, wenn:

  1. Ihr Wohnsitz ist New York, oder
  2. Sie haben im Wesentlichen das ganze Jahr über (in der Regel mehr als 11 Monate) einen ständigen Wohnsitz in New York und verbringen 184 oder mehr Tage im Bundesstaat. Jeder Teil eines Tages zählt als Tag.

Dieser zweite Test, der „gesetzliche Wohnsitz“, kann Sie zu einem ganzjährigen Einwohner von New York machen, selbst wenn Ihr Wohnsitz in Florida liegt. Ein ständiger Wohnsitz umfasst im Allgemeinen eine Wohnung, die Ihr Ehegatte besitzt oder mietet.

Kalifornien

Das California Franchise Tax Board (Publication 1031) gibt an, dass Sie ein Einwohner sind, wenn Sie sich für einen bestimmten Zeitraum in Kalifornien aufhalten außer einem vorübergehenden oder vorübergehenden Zweckoder sich dort nur vorübergehend aufhält und fortbewegt. Du bist vermutet für jedes Jahr, in dem Sie verbringen, Einwohner zu sein mehr als neun Monate in Kalifornien. Kalifornien berücksichtigt viele Zusammenhänge, darunter den Wohnort Ihrer Familie, Ihr Zuhause, Ihren Führerschein, Wählerregistrierung, Bankkonten und berufliche Bindungen.

Staaten ohne Einkommensteuer

Nach Angaben der Steuerstiftung In acht Bundesstaaten gibt es keine individuelle Einkommenssteuer im 2026: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas und Wyoming. Die Steuer auf Zinsen und Dividenden in New Hampshire wurde ab Januar abgeschafft1, 2025. Washington Löhne werden nicht besteuert, wohl aber langfristige Kapitalgewinne: 7% bis zu $1 Million und 9.9% darüber, laut dem Washington Department of Revenue. Die Abteilung listet auch eine neue auf9.9%Einkommensteuer auf das oben genannte Einkommen$1Millionen, ab Januar1, 2028.

Ein Umzug in einen dieser Staaten kann viel sparen, allerdings nur, wenn der Umzug real und gut dokumentiert ist.

Ein Rechenbeispiel

Ein Softwareberater lebt in New York und zieht am 1. Juli 1 2026 nach Florida, wo er im selben Monat die New Yorker Wohnung verkauft.

  • 1 – 30: Einwohner von New York. New York besteuert alle in diesem Zeitraum erzielten Einkünfte.
  • 1 – 31: Einwohner von Florida. Florida hat keine Einkommenssteuer.
  • Einreichung: eine teilweise in New York ansässige Person (Formular IT-203) für 2026. Keine Einkommensteuererklärung für Florida.
  • Achtung 1: Wenn der Berater die New Yorker Wohnung behielt und 184 oder mehr Tage in New York im 2026 verbrachte, konnte er für das ganze Jahr als gesetzlich ansässiger Einwohner von New York behandelt werden.
  • Achtung 2: Einkünfte, die Sie nach dem Umzug erhalten, aber in New York verdient haben, z. B. eine Prämie für vor Juli geleistete Arbeit, können immer noch Einkünfte aus New York sein.
  • Achtung 3: Aktienoptionen oder RSUs, die teilweise während der Arbeit in New York erworben wurden, können teilweise New York zugewiesen werden, auch wenn sie nach dem Umzug unverfallbar sind.

Schritte, die einen echten Umzug unterstützen

  1. Besorgen Sie sich einen neuen Führerschein und registrieren Sie Ihr Auto im neuen Bundesstaat.
  2. Registrieren Sie sich, um im neuen Bundesstaat zu wählen und stornieren Sie die alte Registrierung.
  3. Ändern Sie Ihre Adresse bei Banken, Maklern, Arbeitgebern, dem IRS (Formular 8822) und der Sozialversicherung.
  4. Verschieben Sie die Dinge, die Ihnen wichtig sind, wie Familienandenken, Haustiere und wichtige Papiere, und informieren Sie Ihre Ärzte.
  5. Führen Sie eine Tageszählung mit einem Kalender, Reiseaufzeichnungen oder dem Standortverlauf Ihres Telefons.
  6. Verkaufen oder vermieten Sie das alte Haus oder erklären Sie, warum Sie es behalten haben.
  7. Reichen Sie eine endgültige Teiljahreserklärung im alten Bundesstaat ein und geben Sie dabei nur den dort steuerpflichtigen Betrag an.

Zwei Staaten besteuern das gleiche Einkommen

Wenn Sie als Einwohner eines Staates Steuern auf Einkünfte zahlen, die ein anderer Staat ebenfalls besteuert, weil sie dort erzielt wurden, gewährt Ihr Heimatstaat in der Regel eine Gutschrift für die an den anderen Staat gezahlten Steuern. Die Gutschrift darf im Allgemeinen die eigene Steuer des Heimatstaates auf dieses Einkommen nicht übersteigen. Es ist möglich und kann teuer sein, gleichzeitig als Einwohner zweier Staaten behandelt zu werden (z. B. Wohnsitz in einem und gesetzlicher Wohnsitz in einem anderen). Das ist ein weiterer Grund, die Tage sorgfältig zu zählen.

Häufige Fehler

  1. Änderung Ihres Führerscheins, aber sonst nichts. Staaten betrachten das Gesamtbild.
  2. Das alte Zuhause behalten und oft besuchen, ohne die Tage zu zählen.
  3. Vergessen, dass jeder Teil eines Tages zählt in Staaten wie New York.
  4. Vorausgesetzt, Fernarbeit wird dort besteuert, wo Sie leben. Einige Bundesstaaten besteuern Nichtansässige, die für einen dort ansässigen Arbeitgeber aus der Ferne arbeiten, nach den Regeln der „Bequemlichkeit des Arbeitgebers“.
  5. Sie reichen die Teiljahreserklärung nicht ein im Jahr, in dem Sie das Unternehmen verlassen.
  6. Verkauf eines großen Vermögenswerts kurz vor dem Umzug. Gewinne werden beim Verkauf im Allgemeinen von dem Staat besteuert, in dem Sie ansässig sind.

Häufig gestellte Fragen

Nein. Jeder Staat legt seinen eigenen Test fest. New York benötigt mehr als 183 Tage (184 oder mehr) plus einen festen Wohnsitz. Kalifornien setzt die Aufenthaltserlaubnis nach neun Monaten voraus. Einige Staaten verwenden andere Tests.

Verwandte Rechner

Quellen

Diese Rechner liefern Schätzungen, keine Steuer- oder Rechtsberatung.

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