जब आप स्थानांतरित हों तो राज्य कर रेजीडेंसी: सामान्य अंग्रेजी में मूल बातें

तीन शब्द जो तय करते हैं कि आप पर टैक्स कौन लगाएगा

अधिवास क्या यह आपका सच्चा, स्थायी घर है: वह स्थान जहाँ आप दूर होने पर वापस लौटने का इरादा रखते हैं। आपके पास एक समय में केवल एक ही हो सकता है। न्यूयॉर्क के कराधान और वित्त विभाग का कहना है कि जब तक आप यह नहीं दिखा सकते कि आपका निवास स्थान नहीं बदलता है छोड़ा हुआ पुराना वाला और स्थापित एक नया विकल्प। केवल कागजी कार्रवाई पर्याप्त नहीं है. आपके जीवन को भी चलना होगा।

निवास अक्सर अधिवास से अधिक व्यापक होता है। अधिकांश राज्य निवासियों को उनकी सारी आय पर कर लगाते हैं, चाहे वह कहीं भी अर्जित की गई हो। यदि आप वहां बहुत समय बिताते हैं और वहां घर रखते हैं तो कई राज्य आपको एक निवासी के रूप में मानते हैं, भले ही आपका निवास स्थान कहीं और हो।

अनिवासियों और अंश-वर्ष के निवासियों पर आम तौर पर केवल उस राज्य के स्रोतों से होने वाली आय पर कर लगाया जाता है, जैसे कि वहां किए गए काम के लिए मजदूरी, वहां की संपत्ति से किराया, या वहां अर्जित व्यावसायिक आय।

दो राज्य एक निवासी को कैसे परिभाषित करते हैं?

बिना आयकर वाले राज्य

टैक्स फाउंडेशन के अनुसार, आठ राज्यों में कोई व्यक्तिगत आयकर नहीं है 2026 में: अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, न्यू हैम्पशायर, साउथ डकोटा, टेनेसी, टेक्सास और व्योमिंग। ब्याज और लाभांश पर न्यू हैम्पशायर का कर जनवरी 1, 2025 से निरस्त कर दिया गया था। वाशिंगटन वाशिंगटन राजस्व विभाग के अनुसार, वेतन पर कर नहीं लगता है, लेकिन यह दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर लगाता है: 7% $1 मिलियन तक और 9.9% उससे ऊपर। विभाग ने जनवरी 1, 2028 से शुरू होकर $1 मिलियन से ऊपर की आय पर एक नया 9.9% आयकर भी सूचीबद्ध किया है।

इनमें से किसी एक राज्य में जाने से काफी बचत हो सकती है, लेकिन केवल तभी जब यह कदम वास्तविक और अच्छी तरह से प्रलेखित हो।

एक उदाहरण

एक सॉफ्टवेयर सलाहकार न्यूयॉर्क में रहता है और जुलाई 1, 2026 को फ्लोरिडा चला जाता है, और उसी महीने न्यूयॉर्क अपार्टमेंट बेच देता है।

• जनवरी 1 - जून 30: न्यूयॉर्क निवासी। न्यूयॉर्क इस अवधि में अर्जित सभी आय पर कर लगाता है।
• जुलाई 1 - दिसंबर 31: फ्लोरिडा निवासी। फ्लोरिडा में कोई आयकर नहीं है।
• फाइलिंग: एक अंश-वर्ष निवासी न्यूयॉर्क रिटर्न (फॉर्म आईटी-203) 2026 के लिए। कोई फ्लोरिडा आयकर रिटर्न नहीं।
• सावधान 1: यदि सलाहकार रखा न्यूयॉर्क अपार्टमेंट और 2026 के दौरान न्यूयॉर्क में 184 या अधिक दिन बिताए, उन्हें न्यूयॉर्क माना जा सकता है पूरे वर्ष के लिए वैधानिक निवासी.
• देखें 2: स्थानांतरण के बाद प्राप्त आय, लेकिन न्यूयॉर्क में अर्जित की गई, जैसे जुलाई से पहले किए गए काम के लिए बोनस, अभी भी न्यूयॉर्क-स्रोत आय हो सकती है।
• देखें 3: स्टॉक विकल्प या RSUs जो न्यूयॉर्क में काम करते समय आंशिक रूप से अर्जित किए गए थे उन्हें आंशिक रूप से न्यूयॉर्क को आवंटित किया जा सकता है, भले ही वे स्थानांतरण के बाद निहित हो जाएं।

ऐसे कदम जो वास्तविक कदम का समर्थन करते हैं

1. नया ड्राइवर लाइसेंस प्राप्त करें और अपनी कार को नए राज्य में पंजीकृत करें।
2. नए राज्य में वोट करने के लिए पंजीकरण करें और पुराना पंजीकरण रद्द करें।
3. अपना पता बदलें बैंकों, दलालों, नियोक्ताओं, IRS (फॉर्म 8822) और सामाजिक सुरक्षा के साथ।
4. उन चीज़ों को स्थानांतरित करें जो आपके लिए महत्वपूर्ण हैं, जैसे पारिवारिक उपहार, पालतू जानवर और महत्वपूर्ण कागजात, और अपने डॉक्टरों को अपडेट करें।
5. एक कैलेंडर, यात्रा रिकॉर्ड या फ़ोन स्थान इतिहास के साथ, एक दिन की गिनती रखें।
6. पुराने घर को बेचें या पट्टे पर दें, या यह समझाने के लिए तैयार रहें कि आपने इसे क्यों रखा।
7. पुरानी स्थिति में अंतिम पार्ट-ईयर रिटर्न दाखिल करें, केवल वही रिपोर्ट करें जो वहां कर योग्य है।

दो राज्य समान आय पर कर लगाते हैं

यदि एक निवासी के रूप में आपकी आय पर एक राज्य द्वारा कर लगाया जाता है, जिस पर दूसरा राज्य भी कर लगाता है क्योंकि यह वहां अर्जित किया गया था, तो आपका गृह राज्य आमतौर पर दूसरे राज्य को भुगतान किए गए करों के लिए क्रेडिट देता है। क्रेडिट आम ​​तौर पर उस आय पर गृह राज्य के स्वयं के कर से अधिक नहीं हो सकता। एक साथ दो राज्यों का निवासी माना जाना (उदाहरण के लिए, एक में अधिवास और दूसरे में वैधानिक निवास) संभव है और महंगा भी हो सकता है। दिन की सावधानीपूर्वक गणना करने का यह एक और कारण है।

आम गलतियाँ

1. अपने ड्राइवर का लाइसेंस बदलना लेकिन और कुछ नहीं। राज्य पूरी तस्वीर को देखें।
2. पुराने घर को रखना और दिन गिनने के बिना अक्सर आना।
3. यह भूल जाना कि न्यूयॉर्क जैसे राज्यों में दिन का कोई भी हिस्सा मायने रखता है।
4. यह मानते हुए कि जहां आप रहते हैं वहां दूरस्थ कार्य पर कर लगाया जाता है। कुछ राज्य "नियोक्ता की सुविधा" नियमों के तहत उन गैर-निवासियों पर कर लगाते हैं जो वहां स्थित किसी नियोक्ता के लिए दूरस्थ रूप से काम करते हैं।
5. आपके द्वारा छोड़े गए वर्ष में अंश-वर्ष रिटर्न दाखिल नहीं करना।
6. किसी बड़ी संपत्ति को स्थानांतरित करने से ठीक पहले बेचना। जब आप बेचते हैं तो लाभ पर आम तौर पर उस राज्य द्वारा कर लगाया जाता है जहां आप निवासी हैं।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

संबंधित टूल

• प्लान B: निवास व नागरिकता कर
• पूंजीगत लाभ कर कैलकुलेटर
• स्व-रोज़गार कर कैलकुलेटर (अपना नया राज्य चुनें)

स्रोत

• न्यूयॉर्क राज्य कराधान और वित्त विभाग, आयकर परिभाषाएँ: tax.ny.gov/pit/file/pit_definitions.htm
• न्यूयॉर्क राज्य, स्थायी निवास स्थान: tax.ny.gov/pubs_and_bulls/tg_bulletins/pit/permanent_place_of_abode.htm
• न्यूयॉर्क कोड, नियम और विनियम, 20 NYCRR 105.20: law.cornell.edu/regulations/new-york/20-NYCRR-105.20
• कैलिफ़ोर्निया फ्रैंचाइज़ टैक्स बोर्ड, Publication 1031, निवासी स्थिति निर्धारित करने के लिए दिशानिर्देश: ftb.ca.gov/forms/2025/2025-1031-publication.pdf
• टैक्स फ़ाउंडेशन, 2026 राज्य आयकर दरें और ब्रैकेट: taxfoundation.org/data/all/state/state-income-tax-rates-2026/
• वाशिंगटन राजस्व विभाग, आयकर: dor.wa.gov/taxes-rates/income-tax
• वाशिंगटन राजस्व विभाग, पूंजीगत लाभ कर के लिए नई स्तरीय दरें: dor.wa.gov/forms-publications/publications-subject/special-notices/new-tiered-rates-washingtons-capital-gains-tax
• IRS, फॉर्म 8822, पता परिवर्तन: irs.gov/forms-pubs/about-form-8822

ये टूल केवल अनुमान देते हैं, कर या कानूनी सलाह नहीं।