B计划居留与第二护照税务规划工具
回答几个概括性问题（只选区间，不涉及个人身份信息），即可获得针对您情况的逐国明确结论：最适合您的前 3 个目的地、附理由的简短“避开”名单、关于养老金、加密资产和境外持股的关键税务提示、您在原居住国会失去什么，以及一份现实的月度预算。
仅供教育参考——不构成税务、法律或移民建议。数据为附有来源和截至日期（2026年10月12日）的粗略估算；“暂无数据”表示该数据尚未核实。规则经常变化——采取行动前请咨询持牌专业人士。 您的回答只保留在本浏览器标签页中：不会被发送，也不会被存储。
本规划器适合谁
本规划器面向认真考虑因税务或生活方式原因移居海外的人群：考虑放弃国籍的美国公民和绿卡持有者、考虑领地或汇款制国家的欧洲人、跨国领取养老金的退休者，以及持有加密货币、股权或海外公司股份的创始人或投资者。你只需按区间回答几个问题（无需个人信息，数据不会上传），工具即会检查离开当前国家是否会触发离境税、你的国籍是否让你在母国仍需纳税，以及45+个目的地如何匹配你的收入结构、资产、预算和移居理由。结果是每个国家的教育性判定——你的首选目的地、简短的避坑名单、关键税务提示和切合实际的月度预算——并非税务、法律或移民建议。
关于您
关于您
你的国籍和税务居民身份决定适用哪些离境税和基于公民身份的征税规则。年龄、家庭规模和退休状态影响预算和适合的目的地。
Plan B 税务指南
第二居留权或护照可以降低你的税负，但前提是你理解税务居民身份与公民身份的区别、你留下了什么，以及美国如何继续对海外公民征税。本简短指南涵盖要点。仅供教育用途——非建议。
居留权与公民身份
征税取决于你的税务居民身份，而非你持哪国护照。大多数国家对居民全球收入征税；领地制国家仅对本地来源收入征税；汇款制国家仅在你将境外收入汇入时征税。仅凭第二护照不会改变任何事，除非你同时迁移税务居民身份并切断母国居民身份——即便如此，基于公民身份征税的国家（美国和厄立特里亚）在你放弃国籍前仍会继续征税。
美国公民的离境税基础
当美国公民或长期绿卡持有者放弃国籍时，IRC §877A可能将其视为“covered expatriate”：净资产至少200万美元、过去五年平均年度所得税超过约21.1万美元（2026年），或无法证明五年税务合规。被认定为covered expatriate者被视为在放弃国籍前一天按市场价出售全部全球资产，前91万美元（2026年）净收益可排除。非covered者无需缴纳按市价计税，但仍须提交8854表。德国、加拿大、澳大利亚等也有各自的离境税。
FEIE、FTC与税收协定
居住海外的美国公民和居民可使用海外劳动收入排除（FEIE）排除一定额度的劳动收入，或用外国税收抵免（FTC）以海外已缴税款抵免美国税款——通常取更优者。FEIE不覆盖被动收入，FTC也不能将税款降至低于美国本应征收的水平。税收协定在国与国之间分配征税权并可降低预扣税，但不会终止美国基于公民身份的征税。只有放弃国籍才会——而这可能触发上述离境税。
常见错误
以为第二护照能终结母国税务（对美国公民并非如此）。忘记申报海外账户的FBAR和8938表。忽视CFC规则将海外公司未分配利润归到你名下。忽略母国房产仍在所在地被征税。选择后来会恢复为正常征税的临时免税期。以及低估在欧盟/欧洲经济区内搬迁可能只是递延而非消除离境税。
常见问题
第二护照能让我停止在母国纳税吗？
仅当你的母国按居民身份征税。对美国公民和绿卡持有者，第二护照不会改变任何事——美国按公民身份征税，因此在你放弃国籍前仍需纳税，而这可能触发离境税。
什么是离境税？
一些国家在你放弃税务居民身份或公民身份时征收的税。美国对covered expatriate按全球资产市价计税；德国、加拿大、澳大利亚等在你离开时对某些资产的视同收益征税。
按美国规则我是covered expatriate吗？
如果你的净资产至少200万美元、过去五年平均年度所得税超过约21.1万美元（2026年），或无法证明五年美国税务合规，则很可能属于。本规划器根据你的区间提示可能结果。
领地制和汇款制征税有何区别？
领地制国家仅对本地来源收入征税，因此境外收入通常免税。汇款制国家仅在你将境外收入汇入该国时征税——若你将境外收入留在境外则很有利。
作为海外美国公民，我仍需申报海外账户吗？
需要。若海外账户在年内任何时候超过1万美元即须申报FBAR，8938表在更高门槛以上适用。许多国家还根据CRS自动交换账户数据。
FEIE或FTC能消除我的海外美国税款吗？
FEIE排除一定额度的劳动收入；FTC以已缴外国税款抵免美国税款。它们能减少美国税款，但不会终止基于公民身份的征税，且FEIE不覆盖被动收入。
本规划器是税务或移民建议吗？
不是。它根据公开来源提供教育性判定和估算，并附“截至”日期。法规经常变化且取决于你的具体情况——在采取行动前请咨询持牌税务顾问、律师和移民专业人士。
来源与最后更新
各目的地的税务、离境税、居留和公民身份数据来自PwC Tax Summaries、EY税务新闻、IRS放弃国籍指南、官方政府门户和Numbeo生活成本数据。所有数字均为教育性估算。最后更新：2026年10月12日。