Планировщик резидентства Plan B и второго паспорта
Ответьте на несколько общих вопросов (только диапазоны, без личных данных) и получите чёткий вердикт по каждой стране для вашей ситуации: ваши топ-3 направления, краткий список стран для избегания с причинами, ключевые налоговые флаги для пенсий, крипто и зарубежных активов, что вы оставляете на родине, и реалистичный месячный бюджет.
Только в образовательных целях — не налоговая, юридическая или иммиграционная консультация. Цифры являются грубыми оценками с указанием источников и даты (12 окт. 2026 г.); «данных пока нет» означает, что мы не проверяли эту цифру. Правила часто меняются — проконсультируйтесь с лицензированным специалистом перед действием. Детали источников показаны на английском. Ваши ответы остаются в этой вкладке браузера: они никуда не отправляются и не сохраняются.
Для кого этот планировщик
Этот планировщик для тех, кто серьёзно рассматривает переезд за границу по налоговым причинам или ради образа жизни: граждан США и владельцев грин-карт, думающих об отказе от гражданства, европейцев, рассматривающих территориальную страну или страну с базой по ремиттансу, пенсионеров, получающих пенсии через границы, и основателей или инвесторов с криптовалютой, долями или долями в иностранных компаниях. Вы отвечаете на несколько вопросов по диапазонам (без личных данных, ничего не отправляется), и инструмент проверяет, вызывает ли выезд из вашей страны exit tax, сохраняет ли ваше гражданство налоговое резидентство дома и как 45+ направлений соответствуют вашему набору доходов, активам, бюджету и причинам переезда. Результат — образовательный вердикт по каждой стране: ваши лучшие направления, краткий список «избегать», ключевые налоговые флаги и реалистичный ежемесячный бюджет — не налоговая, юридическая или иммиграционная консультация.
О вас
О вас
Ваше гражданство и налоговое резидентство определяют, какие правила exit tax и налогообложения по гражданству применяются. Возраст, состав семьи и статус пенсионера влияют на бюджет и подходящие направления.
Налоговый гид Plan B
Второе резидентство или паспорт могут снизить ваш налог, но только если вы понимаете разницу между налоговым резидентством и гражданством, что вы оставляете позади и как США продолжают облагать своих граждан за границей. Этот краткий гид охватывает основы. Он только образовательный — не консультация.
Резидентство против гражданства
Налог зависит от того, где вы налоговый резидент, а не от того, какой у вас паспорт. Большинство стран облагают резидентов по мировому доходу; территориальные страны облагают только доход из местных источников; страны с базой по ремиттансу облагают иностранный доход только когда вы ввозите его в страну. Второй паспорт сам по себе ничего не меняет, пока вы также не перенесёте налоговое резидентство и не прекратите резидентство дома — и даже тогда страны с налогообложением по гражданству (США и Эритрея) продолжают облагать вас налогом, пока вы не откажетесь от гражданства.
Основы exit tax для граждан США
Когда гражданин США или давний владелец грин-карты экспатриируется, IRC §877A может признать его covered expatriate, если его состояние не менее 2 млн USD, средний годовой налог на доход за последние пять лет превышает около 211 000 USD (2026) или он не может подтвердить пять лет налоговой дисциплины. Covered expatriate считается продавшим все мировые активы по рыночной стоимости за день до экспатриации, причём первые 910 000 USD (2026) чистой прибыли исключаются. Не covered не платят налог по рыночной стоимости, но должны подать форму 8854. Германия, Канада, Австралия и другие имеют свои налоги при выезде.
FEIE, FTC и налоговые договоры
Граждане и резиденты США за границей могут использовать исключение иностранного заработанного дохода (FEIE), чтобы исключить установленную сумму заработанного дохода, или иностранный налоговый кредит (FTC), чтобы зачесть налог, уплаченный за границей, против налога США — обычно что выгоднее. FEIE не покрывает пассивный доход, а FTC не может снизить налог ниже того, что взимали бы США. Налоговые договоры распределяют права на налогообложение между странами и могут снизить удержание, но не прекращают налогообложение по гражданству в США. Только отказ от гражданства делает это — и он может запустить exit tax выше.
Частые ошибки
Полагать, что второй паспорт прекращает ваш домашний налог (для граждан США — нет). Забывать отчётность FBAR и форму 8938 по иностранным счетам. Игнорировать правила CFC, которые относят нераспределённую прибыль иностранных компаний на вас. Упускать, что недвижимость дома остаётся облагаемой там, где находится. Выбирать временные налоговые каникулы, которые позже возвращаются к обычному налогу. И недооценивать, что переезд внутри ЕС/ЕЭЗ может отсрочить, а не отменить exit tax.
Часто задаваемые вопросы
Прекращает ли второй паспорт моё налогообложение в родной стране?
Только если ваша страна облагает по резидентству. Для граждан США и владельцев грин-карт второй паспорт ничего не меняет — США облагают по гражданству, поэтому вы остаётесь налогоплательщиком, пока не откажетесь от гражданства, что может запустить exit tax.
Что такое exit tax?
Налог, который некоторые страны взимают при отказе от налогового резидентства или гражданства. США оценивают covered expatriate по рыночной стоимости мировых активов; Германия, Канада, Австралия и другие облагают предполагаемую прибыль по определённым активам при выезде.
Являюсь ли я covered expatriate по правилам США?
Вероятно да, если ваше состояние не менее 2 млн USD, ваш средний годовой налог на доход за последние пять лет превышает около 211 000 USD (2026) или вы не можете подтвердить пять лет налоговой дисциплины США. Этот планировщик указывает вероятный исход по вашим диапазонам.
В чём разница между территориальным налогообложением и базой по ремиттансу?
Территориальная страна облагает только доход из местных источников, поэтому иностранный доход обычно свободен. Страна с базой по ремиттансу облагает иностранный доход только когда вы ввозите его в страну — полезно, если вы держите иностранный доход за рубежом.
Нужно ли мне отчитываться по иностранным счетам как гражданину США за границей?
Да. FBAR требуется, если иностранные счета превышают 10 000 USD в любой момент года, а форма 8938 применяется выше более высоких порогов. Многие страны также автоматически обмениваются данными по счетам по CRS.
Могут ли FEIE или FTC полностью убрать мой налог США за границей?
FEIE исключает установленную сумму заработанного дохода; FTC зачитывает уплаченный иностранный налог против налога США. Они снижают налог США, но не прекращают налогообложение по гражданству, а FEIE не покрывает пассивный доход.
Является ли этот планировщик налоговой или иммиграционной консультацией?
Нет. Он даёт образовательные вердикты и оценки из публичных источников с датой «по состоянию на». Правила часто меняются и зависят от ваших точных данных — проконсультируйтесь с лицензированным налоговым консультантом, юристом и иммиграционным специалистом перед действием.
Источники и последнее обновление
Данные по налогам, exit tax, резидентству и гражданству для направлений взяты из PwC Tax Summaries, налоговых новостей EY, руководства IRS по экспатриации, официальных правительственных порталов и данных о стоимости жизни Numbeo. Все цифры — образовательные оценки. Последнее обновление: 12 окт. 2026 г..