Impuestos trimestrales estimados para autónomos en 2026: una guía paso a paso
Revisado por última vez en octubre de 2026 por el equipo de 1099tax.app. Estas herramientas brindan estimaciones, no asesoramiento fiscal o legal.
Cuando recibe un cheque de pago, su empleador envía impuestos al IRS por usted cada día de pago. Cuando trabajas por cuenta propia, nadie hace eso. El IRS todavía espera que le paguen a medida que gana, no todo de una vez en abril. Para eso están los impuestos estimados trimestrales. Esta guía explica quién tiene que pagarlas, cuándo, cuánto y cómo evitar la multa, en un lenguaje sencillo.
Si prefiere comenzar con sus propios números, nuestra calculadora de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia calcula sus montos trimestrales por usted.
¿Quién tiene que pagar impuestos estimados?
Según el IRS, generalmente debe realizar pagos estimados si espera deber $1,000 o más en impuestos cuando presente la declaración, después de restar las retenciones y los créditos reembolsables. Eso incluye:
- Autónomos, consultores y contratistas independientes pagados en el formulario 1099-NEC
- Propietarios únicos y propietarios de LLC unipersonales
- Socios y accionistas de S-Corp que reciben ganancias sin retención
- Cualquier persona con intereses, dividendos, ganancias de capital, ingresos por alquiler o pensión alimenticia considerables y sin retención para cubrirlos.
Es posible que no tenga que pagar si no tuvo obligación tributaria durante el año anterior, fue ciudadano o residente de los EE. UU. durante todo el año y ese año cubrió 12 meses.
El impuesto estimado cubre tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Para 2026, el impuesto SE es 15.3% sobre el 92.35% de su beneficio neto, con la parte del Seguro Social limitada a $184,500 de salarios e ingresos SE combinados (SSA).
Las fechas de vencimiento de 2026
Para el año fiscal 2026, el IRS Publication 505 enumera cuatro períodos de pago:
| Ingresos obtenidos | Pago vencido |
|---|---|
| 1 de enero – 31 de marzo | 15 de abril de 2026 |
| 1 de abril – 31 de mayo | 15 de junio de 2026 |
| 1 de junio – 31 de agosto | 15 de septiembre de 2026 |
| 1 de septiembre – 31 de diciembre | 15 de enero de 2027 |
Observe que los períodos no son iguales: el segundo "trimestre" es sólo de dos meses. Si una fecha de vencimiento cae en fin de semana o feriado, cuenta el siguiente día hábil. Y puede saltarse el pago del 15 de enero si presenta su declaración 2026 antes del 31 de enero del 2027 y paga todo lo que debe.
Cuánto pagar: los puertos seguros
No es necesario que prediga sus impuestos con exactitud. Sólo tienes que pagar lo suficiente para aterrizar en un puerto seguro. Usted evita la multa por pago insuficiente si su retención más los pagos estimados a tiempo suman al menos el menor de:
- 90% de su impuesto 2026, o
- 100% de su impuesto 2025, o 110% si su 2025 AGI fue superior a $150,000 ($75,000 si está casado y presenta su declaración por separado).
El puerto seguro del año anterior es popular porque es un número conocido. Tome el impuesto total del año pasado, multiplíquelo por 100% o 110% y divídalo entre cuatro. Si sus ingresos aumentan, deberá el resto en abril, pero sin penalización.
Un ejemplo práctico
La declaración 2025 de un fotógrafo independiente muestra un impuesto total de $14,000 y un AGI de $95,000. En 2026 el negocio está en auge y esperan alrededor de $130,000 en ganancias.
- Refugio seguro del año anterior: 100% × $14,000 = $14,000, o $3,500 por pago.
- Pagar $3,500 en cada una de las cuatro fechas de vencimiento los protege de cualquier multa, aunque su impuesto 2026 será mayor.
- Su impuesto real 2026 probablemente estará más cerca de los $27,000. La diferencia, alrededor de $13,000, deberá pagarse antes del el 15 de 2027. Deberían guardarlo en una cuenta separada a medida que avance el año.
Si su 2025 AGI hubiera sido $160,000, el puerto seguro habría sido 110% × $14,000 = $15,400, o $3,850 por pago.
¿Ingresos desiguales? Utilice el método anualizado
Si la mayor parte de sus ingresos llega a finales de año, los pagos iguales pueden parecer injustos. No son obligatorios. El método de pago a plazos de ingresos anualizados (formulario 2210, Anexo AI) le permite basar cada pago en lo que realmente ganó durante ese período. Lo completa cuando presenta la solicitud y puede reducir o eliminar la multa por los primeros trimestres.
como pagar
- IRS, donde también puede ver los pagos que ha realizado
- IRS Pago Directo, transferencias bancarias gratuitas desde IRS.gov
- EFTPS, el sistema de pagos del Tesoro
- Tarjeta de débito o crédito, a través de procesadores aprobados (se aplican tarifas)
- Consulta por correo con comprobante del formulario 1040-ES
También puede pagar semanalmente o mensualmente si le resulta más fácil, siempre que haya pagado lo suficiente antes de cada fecha de vencimiento.
Si también tienes un trabajo: aumentar la retención en tu cheque de pago W-2 con un nuevo formulario W-4 también cuenta. Un extra útil es que la retención se considera pagada de manera uniforme durante todo el año, incluso si la aumenta en diciembre.
No olvides tu estado
La mayoría de los estados con impuestos sobre la renta tienen sus propias reglas de pago estimado, a menudo con las mismas fechas de vencimiento. Consulte el departamento de ingresos de su estado y recuerde que una mudanza a mitad de año puede significar pagos a dos estados.
Errores comunes
- Ahorrar sólo para el impuesto sobre la renta. El impuesto SE por sí solo representa aproximadamente el 14% de las ganancias.
- Pagarlo todo en enero. La multa se calcula por período, por lo que los pagos atrasados de períodos anteriores todavía cuentan como atrasos.
- Falta la regla del 110% después de un año de altos ingresos.
- Olvidar el segundo período es breve. El pago del 15 de junio cubre sólo abril y mayo.
- Mezcla de cuentas comerciales y personales, lo que dificulta conocer su beneficio real.
- Ignorando un nuevo umbral 1099. A partir de los pagos 2026, los clientes generalmente emiten el formulario 1099-NEC solo por $2,000 o más, pero cada dólar sigue estando sujeto a impuestos.
Preguntas frecuentes
Herramientas relacionadas
Fuentes
- IRS, Impuestos estimados: irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estimated-taxes
- IRS, Publication 505 (2026), Retención de impuestos e impuesto estimado: irs.gov/publications/p505
- IRS, formulario 1040-ES: irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-es
- IRS, Instrucciones para el formulario 2210: irs.gov/instructions/i2210
- SSA, 2026 Hoja informativa sobre COLA: ssa.gov/news/en/cola/factsheets/2026.html
Estas herramientas ofrecen estimaciones, no asesoramiento fiscal ni legal.