2026 में फ्रीलांसरों के लिए त्रैमासिक अनुमानित कर: एक चरण-दर-चरण मार्गदर्शिका
अंतिम समीक्षा अक्टूबर 2026 में 1099tax.app टीम द्वारा की गई थी। ये उपकरण अनुमान देते हैं, कर या कानूनी सलाह नहीं।
जब आपको तनख्वाह मिलती है, तो आपका नियोक्ता प्रत्येक वेतन दिवस पर आपके लिए IRS को कर भेजता है। जब आप फ्रीलांस करते हैं तो कोई भी ऐसा नहीं करता। IRS को अभी भी उम्मीद है कि आपकी कमाई के अनुसार भुगतान किया जाएगा, अप्रैल में एक बार में नहीं। तिमाही अनुमानित कर इसी के लिए हैं। यह मार्गदर्शिका स्पष्ट भाषा में बताती है कि किसे भुगतान करना है, कब, कितना और जुर्माने से कैसे बचना है।
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अनुमानित कर किसे देना होगा?
IRS के अनुसार, यदि आप फाइल करते समय $1,000 या अधिक टैक्स बकाया होने की उम्मीद करते हैं, तो आपको आम तौर पर अनुमानित भुगतान करने की आवश्यकता होती है, विदहोल्डिंग और रिफंडेबल क्रेडिट को घटाने के बाद। इसमें शामिल हैं:
- फ्रीलांसरों, सलाहकारों और स्वतंत्र ठेकेदारों ने फॉर्म 1099-NEC पर भुगतान किया
- एकमात्र मालिक और एकल-सदस्य LLC मालिक
- भागीदार और S-Corp शेयरधारक जो बिना रोके लाभ प्राप्त करते हैं
- कोई भी जिसके पास पर्याप्त ब्याज, लाभांश, पूंजीगत लाभ, किराये की आय या गुजारा भत्ता है और इसे कवर करने के लिए कोई रोक नहीं है
यदि आपके पास पिछले वर्ष के लिए कोई कर देयता नहीं थी, आप पूरे वर्ष के लिए अमेरिकी नागरिक या निवासी थे, और उस वर्ष में 12 महीने शामिल थे, तो आपको भुगतान नहीं करना पड़ सकता है।
अनुमानित कर में दोनों आयकर और स्वरोजगार कर शामिल हैं। 2026 के लिए, SE कर आपके शुद्ध लाभ के 92.35% पर 15.3% है, सामाजिक सुरक्षा भाग संयुक्त वेतन और SE आय (SSA) के $184,500 पर सीमित है।
2026 नियत तारीखें
2026 कर वर्ष के लिए, IRS Publication 505 चार भुगतान अवधि सूचीबद्ध करता है:
| आय अर्जित की | भुगतान राशि |
|---|---|
| जनवरी 1 – मार्च 31 | अप्रैल 15, 2026 |
| अप्रैल 1 – मई 31 | जून 15, 2026 |
| जून 1 - अगस्त 31 | सितंबर 15, 2026 |
| सितम्बर 1 – दिसम्बर 31 | जनवरी 15, 2027 |
ध्यान दें कि अवधियाँ समान नहीं हैं: दूसरी "तिमाही" केवल दो महीने की है। यदि नियत तारीख सप्ताहांत या छुट्टी पर पड़ती है, तो अगला व्यावसायिक दिन गिना जाता है। और यदि आप अपना 2026 रिटर्न जनवरी 31, 2027 तक दाखिल करते हैं और अपना सारा बकाया चुका देते हैं, तो आप जनवरी 15 भुगतान छोड़ सकते हैं।
कितना भुगतान करना है: सुरक्षित बंदरगाह
आपको अपने कर का सटीक अनुमान लगाने की ज़रूरत नहीं है। सुरक्षित बंदरगाह में उतरने के लिए आपको बस पर्याप्त भुगतान करना होगा। यदि आपकी रोक और समय पर अनुमानित भुगतान का कुल योग कम से कम छोटा है, तो आप कम भुगतान के दंड से बच जाते हैं:
- आपके 90% 2026 टैक्स, या
- आपके 2025 टैक्स का 100%, या 110% यदि आपका 2025 AGI $150,000 से अधिक था ($75,000 यदि विवाहित व्यक्ति अलग से दाखिल कर रहा है)।
पूर्व-वर्ष सुरक्षित बंदरगाह लोकप्रिय है क्योंकि यह एक ज्ञात संख्या है। पिछले वर्ष का कुल कर लें, 100% या 110% से गुणा करें, और चार से विभाजित करें। यदि आपकी आय बढ़ रही है, तो आपको शेष राशि अप्रैल में देनी होगी, लेकिन बिना किसी जुर्माने के।
एक उदाहरण
एक फ्रीलांस फ़ोटोग्राफ़र के 2025 रिटर्न में कुल टैक्स $14,000 और AGI $95,000 दिखाया गया है। 2026 में व्यवसाय फलफूल रहा है, और उन्हें $130,000 लाभ की उम्मीद है।
- पूर्व-वर्ष सुरक्षित बंदरगाह: 100% × $14,000 = $14,000, या $3,500 प्रति भुगतान।
- चार देय तिथियों में से प्रत्येक पर $3,500 का भुगतान करना उन्हें किसी भी दंड से बचाता है, भले ही उनका 2026 कर अधिक होगा।
- उनका वास्तविक 2026 कर संभवतः $27,000 के करीब होगा। अंतर, लगभग $13,000, अप्रैल 15, 2027 तक देय होगा। जैसे-जैसे वर्ष आगे बढ़ता है, उन्हें इसे एक अलग खाते में सहेजना चाहिए।
यदि उनका 2025 AGI $160,000 होता, तो सुरक्षित हार्बर 110% × $14,000 = $15,400, या $3,850 प्रति भुगतान होता।
असमान आय? वार्षिक पद्धति का प्रयोग करें
यदि आपकी अधिकांश आय वर्ष के अंत में आती है, तो समान भुगतान अनुचित लग सकता है। उनकी आवश्यकता नहीं है. वार्षिक आय किस्त विधि (फॉर्म 2210, शेड्यूल एआई) आपको प्रत्येक भुगतान को उस अवधि के दौरान वास्तव में अर्जित की गई राशि के आधार पर करने देती है। जब आप फाइल करते हैं तो आप इसे भरते हैं, और यह शुरुआती तिमाहियों के लिए जुर्माना कम या हटा सकता है।
भुगतान कैसे करे
- IRS ऑनलाइन खाता, जहां आप अपने द्वारा किए गए भुगतान भी देख सकते हैं
- IRS सीधा भुगतान, IRS.gov से निःशुल्क बैंक हस्तांतरण
- EFTPS, ट्रेजरी की भुगतान प्रणाली
- डेबिट या क्रेडिट कार्ड, अनुमोदित प्रोसेसर के माध्यम से (शुल्क लागू)
- मेल द्वारा जांचें फॉर्म 1040-ES वाउचर के साथ
यदि आसान हो तो आप साप्ताहिक या मासिक भुगतान भी कर सकते हैं, बशर्ते कि प्रत्येक देय तिथि तक पर्याप्त भुगतान कर दिया गया हो।
यदि आपके पास भी कोई नौकरी है: तो नए फॉर्म W-4 के साथ आपके W-2 वेतन चेक पर रोक भी बढ़ जाएगी। एक उपयोगी अतिरिक्त बात यह है कि रोक को वर्ष भर समान रूप से भुगतान माना जाता है, भले ही आप इसे दिसंबर में बढ़ा दें।
अपने राज्य को मत भूलना
आयकर वाले अधिकांश राज्यों के अपने अनुमानित भुगतान नियम होते हैं, अक्सर समान देय तिथियों के साथ। अपने राज्य के राजस्व विभाग की जाँच करें, और याद रखें कि वर्ष के मध्य में एक कदम का मतलब दो राज्यों को भुगतान हो सकता है।
आम गलतियाँ
- केवल आयकर के लिए बचत। अकेले SE कर लाभ का लगभग 14% है।
- यह सब जनवरी में चुकाना। जुर्माना प्रति अवधि के हिसाब से लगाया जाता है, इसलिए पहले की अवधि के लिए देर से भुगतान अभी भी देर से गिना जाता है।
- उच्च आय वाले वर्ष के बाद 110% नियम का अभाव।
- दूसरी अवधि को भूलना छोटा है। जून 15 का भुगतान केवल अप्रैल और मई को कवर करता है।
- व्यावसायिक और व्यक्तिगत खातों का मिश्रण, जिससे आपके वास्तविक लाभ को जानना कठिन हो जाता है।
- नई 1099 सीमा को अनदेखा करना। 2026 भुगतान से शुरू करके, ग्राहक आम तौर पर केवल $2,000 या अधिक पर फॉर्म 1099-NEC जारी करते हैं, लेकिन प्रत्येक डॉलर अभी भी कर योग्य है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
संबंधित टूल
स्रोत
- IRS, अनुमानित कर: irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estimated-taxes
- IRS, Publication 505 (2026), कर कटौती और अनुमानित कर: irs.gov/publications/p505
- IRS, फॉर्म 1040-ES: irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-es
- IRS, फॉर्म 2210 के लिए निर्देश: irs.gov/instructions/i2210
- SSA, 2026 COLA फैक्ट शीट: ssa.gov/news/en/cola/factsheets/2026.html
ये टूल केवल अनुमान देते हैं, कर या कानूनी सलाह नहीं।