Darmowe narzędzia
1099tax.appllc-trust-state-planner
Planer LLC i trustów wg stanu
Porównaj opłaty za założenie i roczne LLC 2026 we wszystkich 50 stanach + DC, zrozum reguły rejestracji zagranicznej i agenta, oraz przejrzyj typy trustów, przyjazne stany, pełnomocnictwo i finansowanie oraz zasady EIN — obok siebie.
Wyłącznie szacunki edukacyjne — nie porada prawna, podatkowa ani składkowa. Opłaty i przepisy się zmieniają; zweryfikuj z linkowanym źródłem przed złożeniem lub finansowaniem trustu.
Dane zweryfikowane 2026-10-13
Opłaty online · porównane z SOS/przepisem stanu
W skrócie
Najniższa opłata założenia
- MT$35
- KY$40
- AR$45
Najwyższa opłata założenia
- MA$500
- NV$425
- TN$300
Brak raportu okresowego
AL · AZ · MO · NM · OH · SC
Wszystkie 50 stanów + DC
Kliknij kolumnę, aby sortować. Linki otwierają oficjalny portal.
| Kontekst podatkowy stanu | Źródło | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| AK | $250 | $100 | Dwuletnio | +$50/rok licencja na prowadzenie działalności; brak podatku dochodowego od osób fizycznych | commerce.alaska.gov |
| AL | $200 | $0 | Brak | Sprawozdanie roczne uchylone 2024; Podatek od przywilejów biznesowych (zwolnione małe LLCs) | sos.alabama.gov |
| AR | $45 | $150 | Rocznie | $150 podatku franczyzowego | sos.arkansas.gov |
| AZ | $50 | $0 | Brak | Publikacja może obowiązywać poza Maricopa/Pima | azcc.gov |
| CA | $70 | $800 | Rocznie | $800 min. podatek franczyzowy od 1 roku + $20 dwuletnie SOI + opłata LLC >$250 tys. brutto | ftb.ca.gov |
| CO | $50 | $25 | Rocznie | Zryczałtowany podatek dochodowy | sos.state.co.us |
| CT | $120 | $80 | Rocznie | Podatek dochodowy | business.ct.gov |
| DC | $99 | $300 | Dwuletnio | Podatek franczyzowy od osób nieposiadających osobowości prawnej | dlcp.dc.gov |
| DE | $110 | $400 | Rocznie | $400 ryczałtowy podatek LLC, brak raportu | corp.delaware.gov |
| FL | $125 | $138.75 | Rocznie | Brak podatku dochodowego od osób fizycznych | dos.fl.gov |
| GA | $110 | $60 | Rocznie | Zawiera Opłata za usługę $10 | sos.ga.gov |
| HI | $50 | $15 | Rocznie | GET od wpływów brutto | cca.hawaii.gov |
| IA | $50 | $30 | Dwuletnio | Podatek dochodowy | sos.iowa.gov |
| ID | $100 | $0 | Rocznie | Wymagany raport, bez opłat | sos.idaho.gov |
| IL | $150 | $75 | Rocznie | Podatek zastępczy od spółek osobowych | ilsos.gov |
| IN | $95 | $32 | Dwuletnio | Zryczałtowany podatek dochodowy | inbiz.in.gov |
| KS | $75 | $5 | Dwuletnio | Obniżka opłat 2026–02–27 | sos.ks.gov |
| KY | $40 | $15 | Rocznie | LLET min $175/rok | sos.ky.gov |
| LA | $100 | $30 | Rocznie | +$5 opłaty online | sos.la.gov |
| MA | $500 | $500 | Rocznie | $520 online | sec.state.ma.us |
| MD | $100 | $300 | Rocznie | Raport roczny/zwrot majątku osobistego | dat.maryland.gov |
| ME | $175 | $85 | Rocznie | Podatek dochodowy | maine.gov |
| MI | $50 | $25 | Rocznie | Zryczałtowany podatek dochodowy | michigan.gov |
| MN | $155 | $0 | Rocznie | Odnowienie, bez opłat | sos.mn.gov |
| MO | $50 | $0 | Brak | Brak raportu rocznego | sos.mo.gov |
| MS | $50 | $0 | Rocznie | Zgłoś, bez opłat | sos.ms.gov |
| MT | $35 | $0 | Rocznie | Zwolnienie z opłaty za zgłoszenie ($20) 2026–27 | sosmt.gov |
| NC | $125 | $200 | Rocznie | Podatek dochodowy | sosnc.gov |
| ND | $135 | $50 | Rocznie | Podatek dochodowy | sos.nd.gov |
| NE | $100 | $25 | Dwuletnio | W PRZYBLIŻENIU: opłata kapitałowa; wymóg publikacji — NIEZWERYFIKOWANY | sos.nebraska.gov |
| NH | $100 | $100 | Rocznie | Zyski biznesowe i podatki dla przedsiębiorstw | sos.nh.gov |
| NJ | $125 | $75 | Rocznie | Podatek dochodowy | nj.gov |
| NM | $50 | $0 | Brak | Brak raportu rocznego | sos.nm.gov |
| NV | $425 | $350 | Rocznie | $75 artykuły + $150 lista + licencja $200; brak podatku dochodowego; Podatek handlowy >$4mln USD | nvsos.gov |
| NY | $200 | $9 | Dwuletnio | Publikacja $200–$2,000+ w ciągu 120 dni | dos.ny.gov |
| OH | $99 | $0 | Brak | CAT na dużych paragonach | ohiosos.gov |
| OK | $100 | $25 | Rocznie | Podatek dochodowy | sos.ok.gov |
| OR | $100 | $100 | Rocznie | CAT na paragonach o wartości >$1 mln USD | sos.oregon.gov |
| PA | $125 | $7 | Rocznie | Raport roczny od 2025 | pa.gov |
| RI | $150 | $50 | Rocznie | $400 min podatku | sos.ri.gov |
| SC | $110 | $0 | Brak | Chyba że S-Corp | sos.sc.gov |
| SD | $150 | $55 | Rocznie | Brak podatku dochodowego od osób fizycznych | sdsos.gov |
| TN | $300 | $300 | Rocznie | $50/członek, min. $300 maks. $3,000; Podatek F&E | sos.tn.gov |
| TX | $300 | $0 | Rocznie | Tylko podatek franczyzowy >$2.65przychody; PIR/raport wciąż należny | comptroller.texas.gov |
| UT | $54 | $18 | Rocznie | Zryczałtowany podatek dochodowy | commerce.utah.gov |
| VA | $100 | $50 | Rocznie | Podatek dochodowy | scc.virginia.gov |
| VT | $155 | $45 | Rocznie | Podniesiono 2025–26 | sos.vermont.gov |
| WA | $200 | $70 | Rocznie | Brak podatku dochodowego; Podatek B&O | sos.wa.gov |
| WI | $130 | $25 | Rocznie | Podatek dochodowy | dfi.wi.gov |
| WV | $100 | $25 | Rocznie | Podatek dochodowy | sos.wv.gov |
| WY | $100 | $60 | Rocznie | Min. $60 (w oparciu o aktywa); brak podatku dochodowego | sos.wyo.gov |
Ostrzeżenie o rejestracji zagranicznej
Założenie w DE, WY lub NV nie unika podatków stanowych tam, gdzie faktycznie działasz. Jeśli LLC ma biuro, pracowników, zapasy lub nieruchomości w innym stanie — lub spełnia próg nexusu — musisz zarejestrować się tam jako zagraniczna LLC. Najtańszy stan rzadko jest jedynym, któremu coś należysz.
Agent rejestrowy i adres
Każdy stan wymaga agenta rejestrowego z fizycznym adresem w tym stanie (bez skrytek) w godzinach pracy. W swoim stanie możesz być własnym agentem, ale w każdym stanie zagranicznym potrzebujesz agenta komercyjnego.
Uwagi podatkowe federalne
Single-member LLC to domyślnie disregarded entity — zysk trafia do zeznania osobistego i podlega podatkowi self-employment. Wybór S-Corp (Form 2553) pozwala podzielić wynagrodzenie i dystrybucje, oszczędzając SE tax powyżej ok. $60–80k. Multi-member LLC domyślnie partnership (Form 1065).
Raport BOI (FinCEN)
Zgodnie z tymczasową regułą ostateczną FinCEN obowiązującą od 26 marca 2025 r. podmioty utworzone w Stanach Zjednoczonych, w tym LLC założone w USA, oraz ich beneficjenci rzeczywiści nie muszą już składać raportów Beneficial Ownership Information (BOI) ani aktualizować wcześniejszych. Obowiązek BOI dotyczy teraz wyłącznie spółek utworzonych na podstawie prawa obcego, które rejestrują się do prowadzenia działalności w stanie USA; zwykle składają raport w ciągu 30 dni od wejścia rejestracji w życie i nie zgłaszają właścicieli będących osobami z USA. Aktualne zasady sprawdź na stronie BOI FinCEN.
FinCEN: informacje o beneficjentach rzeczywistychJak korzystać z narzędzia LLC i narzędzia Trust State Planner
Miejsce utworzenia spółki LLC lub trustu ma wpływ na opłaty za złożenie wniosku, powtarzające się koszty stanowe i formalności, które wykonujesz co roku. Ten planista zestawia zasady publiczne na poziomie stanowym obok siebie, dzięki czemu można je porównać przed rozmową z prawnikiem lub złożeniem czegokolwiek. Obejmuje opłaty za utworzenie spółki LLC i opłaty okresowe, rodzaje trustów i państwa przyjazne dla trustów, pełnomocnictwa i finansowanie, a także sytuacje, gdy nowy podmiot lub trust potrzebuje własnego EIN.
Wybór stanu dla LLC
W przypadku większości małych przedsiębiorstw najlepiej będzie założyć działalność w państwie, w którym faktycznie działają. Zakładanie firmy w innym miejscu zwykle oznacza zarejestrowanie się jako zagraniczna spółka LLC również w swoim stanie macierzystym, co wiąże się z dodatkowymi opłatami, raportami i zarejestrowanym agentem.
Skorzystaj z tabeli opłat, aby porównać koszty założenia i koszty stałe, a następnie przeczytaj kolumnę dotyczącą kontekstu podatku stanowego: niska opłata za złożenie wniosku może wiązać się z podatkiem franczyzowym lub podatkiem minimalnym, który z czasem kosztuje więcej.
Zaufanie w skrócie
Odwoływalny fundusz powierniczy jest głównie narzędziem do planowania majątku i spadków i zwykle jest opodatkowany przez osobę, która go utworzyła. Trust nieodwołalny jest odrębnym porozumieniem, które może posiadać własne zeznanie podatkowe i numer identyfikacji podatkowej.
Państwa przyjazne trustom różnią się pod względem długości trwania trustu, tego, czy zezwalają na samorozliczanie trustów chroniących aktywa i czy opodatkowują dochody trustu. Planista podsumowuje te funkcje, dzięki czemu wiesz, jakie pytania zadać.
Pełnomocnictwa i finansowanie
Trust kontroluje jedynie aktywa, które są do niego faktycznie przeniesione. Finansowanie oznacza zmianę tytułu kont, aktów prawnych i innych aktywów w imieniu trustu. Trwałe pełnomocnictwo obejmuje aktywa pozostawione poza trustem, jeśli nie będziesz mógł działać.
Kiedy potrzebujesz EIN
Wieloczłonkowa spółka LLC, spółka LLC z pracownikami i większość nieodwołalnych trustów potrzebują własnego numeru identyfikacyjnego pracodawcy wydanego przez IRS. Jednoosobowa spółka LLC niezawierająca pracowników często może używać numeru właściciela do celów podatku dochodowego. Zakładka EIN zawiera opis typowych przypadków, a ostatnie słowo należy do oficjalnych stron IRS, do których prowadzą linki.
Liczby i źródła objaśniono na naszej stronie Metodologia. To narzędzie daje szacunki planistyczne, a nie porady podatkowe czy prawne; zobacz Zastrzeżenie.
Powiązane narzędzia