1099-NEC बनाम 1099-K: क्या अंतर है, और 2026 के लिए क्या परिवर्तन हुआ है?

फॉर्म 1099-NEC: आपकी सेवाओं के लिए भुगतान

एक व्यवसाय जो आपको, एक स्वतंत्र ठेकेदार, सेवाओं के लिए भुगतान करता है, आम तौर पर उन भुगतानों को फॉर्म 1099-NEC ("गैर-कर्मचारी मुआवजा") पर रिपोर्ट करता है। 2025 कर कानून (P.L. 119-21) के तहत, दिसंबर 31, 2025 के बाद किए गए भुगतान के लिए, रिपोर्टिंग सीमा $600 से बढ़ जाती है $2,000 प्रति वर्ष प्रति प्राप्तकर्ता। IRS का कहना है कि सीमा को 2026 के बाद प्रत्येक वर्ष मुद्रास्फीति के लिए समायोजित किया जाएगा। वही $2,000 सीमा कई फॉर्म 1099-MISC भुगतानों पर लागू होती है, जैसे कि किराया।

तो 2026 में आपके द्वारा किए जाने वाले काम के लिए:

• एक ग्राहक जो 2026 में आपको $1,500 का भुगतान करता है, उसे आम तौर पर आपको 1099-NEC भेजने की आवश्यकता नहीं होती है।
• एक ग्राहक जो आपको $2,500 का भुगतान करता है, वह आमतौर पर जनवरी 31, 2027 तक कर देता है।
• किसी भी तरह से, आप यह सब Schedule C पर रिपोर्ट करें।

बैकअप रोकना: यदि आप ग्राहक को अपनी सही करदाता आईडी (फॉर्म W-9 पर) नहीं देते हैं, तो उन्हें IRS के लिए आपके भुगतान का 24% रोकना पड़ सकता है। 2026 के लिए जो नई $2,000 सीमा से ऊपर के भुगतान पर लागू होता है।

फॉर्म 1099-K: कार्ड, ऐप्स और मार्केटप्लेस के माध्यम से भुगतान

फॉर्म 1099-K आपके द्वारा वस्तुओं या सेवाओं के लिए प्राप्त सकल भुगतान की रिपोर्ट करता है:

• भुगतान कार्ड (क्रेडिट, डेबिट, उपहार कार्ड), व्यापारी के कार्ड प्रोसेसर के माध्यम से। कोई न्यूनतम सीमा नहीं है। यहां तक ​​कि एक कार्ड से भुगतान की भी सूचना दी जा सकती है।
• तृतीय-पक्ष निपटान संगठन (TPSOs), जैसे भुगतान ऐप्स और ऑनलाइन बाज़ार।

टीपीएसओ के लिए, 2025 कानून पूर्वव्यापी प्रभाव से पुरानी सीमा बहाल कर दी। किसी भुगतान ऐप या मार्केटप्लेस को 1099-K दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है, जब तक कि वस्तुओं या सेवाओं के लिए आपका भुगतान $20,000 से अधिक न हो और कैलेंडर वर्ष में 200 लेनदेन से अधिक न हो (IRS फैक्ट शीट 2025-08)। $600 की योजनाबद्ध गिरावट कभी प्रभावी नहीं हुई।

कुछ राज्यों को कम सीमा पर 1099-Ks की आवश्यकता होती है, इसलिए आपको अभी भी संघीय स्तर से नीचे एक प्राप्त हो सकता है। प्लेटफ़ॉर्म वैसे भी किसी को भेजने का विकल्प चुन सकते हैं।

व्यक्तिगत भुगतान की गणना नहीं की जाती है। साझा रात्रिभोज, किराये के बंटवारे या उपहार के लिए दोस्तों और परिवार से लिया गया पैसा सामान या सेवाओं के लिए भुगतान नहीं है और इसे 1099-K पर रिपोर्ट नहीं किया जाना चाहिए। यदि ऐसा था, तो यह दर्शाने वाले रिकॉर्ड रखें कि भुगतान वास्तव में क्या थे।

अगल बगल

एक उदाहरण

एक ग्राफ़िक डिज़ाइनर की 2026 आय:

• ग्राहक A ने बैंक हस्तांतरण द्वारा $8,000 का भुगतान किया: 1099-NEC ($2,000 से अधिक)।
• ग्राहक B ने बैंक हस्तांतरण द्वारा $1,800 का भुगतान किया: नहीं 1099-NEC ($2,000 से कम), लेकिन फिर भी कर योग्य है।
• डिजिटल टेम्पलेट्स की बाज़ार बिक्री: $14,000 एक ऑनलाइन प्लेटफ़ॉर्म के माध्यम से 350 बिक्री। यह 200 से अधिक लेनदेन है लेकिन $20,000 से अधिक नहीं है, इसलिए किसी संघीय 1099-K की आवश्यकता नहीं है। कुछ राज्यों को इसकी आवश्यकता हो सकती है।
• क्लाइंट सी ने डिज़ाइनर के कार्ड प्रोसेसर के माध्यम से $3,000 क्रेडिट कार्ड का भुगतान किया: 1099-K के लिए $3,000, बिना किसी न्यूनतम राशि के।

रिपोर्ट करने के लिए कुल आय: $8,000 + $1,800 + $14,000 + $3,000 = $26,800, Schedule C पर कम प्लेटफ़ॉर्म शुल्क और व्यावसायिक व्यय।

डबल-काउंटिंग ट्रैप: यदि क्लाइंट C ने कार्ड से भुगतान किया है और ने 1099-NEC भी भेजा है, तो वही $3,000 दो फॉर्म पर दिखाई दे सकता है। आम तौर पर, कार्ड या भुगतान ऐप के माध्यम से किए गए भुगतान को केवल 1099-K पर रिपोर्ट किया जाना चाहिए, 1099-NEC पर नहीं। एक बार आय की रिपोर्ट करें और यह दिखाते हुए मिलान रखें कि फॉर्म आपकी पुस्तकों से कैसे जुड़े हैं।

फॉर्म आने पर क्या करें?

1. अपने रिकॉर्ड के अनुसार रकम की जांच करें। त्रुटियां आम हैं, खासकर 1099-Ks पर, जो सकल आंकड़े दिखाती हैं।
2. जारीकर्ता से गलत फॉर्म को सही करने के लिए कहें। यदि वे ऐसा नहीं करते हैं, तो सही आंकड़ों की रिपोर्ट करें और अपने रिकॉर्ड रखें।
3. शुद्ध से सकल सकल का मिलान करें। 1099-K के लिए, अपने रिटर्न पर रिफंड, प्लेटफ़ॉर्म शुल्क और शिपिंग घटाएं, और समर्थन बनाए रखें।
4. आय को सही समय पर रिपोर्ट करें। व्यावसायिक आय Schedule C पर चलती है। घाटे पर बेची गई व्यक्तिगत वस्तु कर योग्य नहीं है, लेकिन 1099-K को समझाने के लिए रिपोर्ट करने की आवश्यकता हो सकती है।
5. अपने त्रैमासिक भुगतान निर्धारित करने के लिए संख्याओं का उपयोग करें। कुल 1099 का बढ़ना एक संकेत है कि आपके अनुमानित करों में भी वृद्धि होनी चाहिए।

आम गलतियाँ

1. केवल उस आय की रिपोर्टिंग जो एक फॉर्म के साथ आती है। IRS यह सब अपेक्षा करता है।
2. एक ही पैसे को दो बार रिपोर्ट करना ओवरलैपिंग 1099-NEC और 1099-K से।
3. फीस, रिफंड और लागत घटाए बिना 1099-K सकल को लाभ के रूप में रिपोर्ट करना।
4. W-9 नहीं भेज रहा, जो 24% बैकअप रोक को ट्रिगर कर सकता है।
5. यह मानते हुए कि $600 अभी भी 2026 भुगतानों के लिए 1099-NEC पर लागू होता है।
6. राज्य 1099-K नियमों की अनदेखी करना जो संघीय नियमों से अधिक सख्त हो सकते हैं।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

संबंधित टूल

• स्व-रोज़गार कर कैलकुलेटर
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• बाज़ार विक्रेताओं के लिए बिक्री कर कैलकुलेटर

स्रोत

• IRS, Publication 15 (2026), सूचना रिपोर्टिंग सीमा में वृद्धि: irs.gov/publications/p15
• IRS, फॉर्म 1099-K अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (फैक्ट शीट 2025-08): irs.gov/pub/taxpros/fs-2025-08.pdf
• IRS, फॉर्म 1099-K सीमा $20,000 पर वापस आ जाती है (IR-2025-107): irs.gov/newsroom/irs-issues-faqs-on-form-1099-k-threshold-under-the-one-big-beautiful-bill-dollar-limit-reverts-to-20000
• IRS, आपके फॉर्म को समझना 1099-K: irs.gov/businesses/understanding-your-form-1099-k
• IRS, बैकअप विदहोल्डिंग: irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/backup-withholding
• IRS, कुछ सूचना रिटर्न के लिए सामान्य निर्देश: irs.gov/instructions/i1099gi

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