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1099-NEC vs. 1099-K: Was ist der Unterschied und was hat sich für 2026 geändert?

Letzte Überprüfung im Oktober 2026 durch das 1099tax.app-Team. Diese Tools liefern Schätzungen, keine Steuer- oder Rechtsberatung.

Wenn Sie selbst Geld verdienen, haben Sie wahrscheinlich ein Formular 1099 per Post erhalten oder sich gefragt, warum Sie das nicht getan haben. Zwei dieser Formulare sorgen für die größte Verwirrung: Formular 1099-NEC, das Kunden senden, um zu melden, was sie Ihnen für Dienstleistungen bezahlt haben, und Formular 1099-K, das Zahlungs-Apps, Marktplätze und Kartenprozessoren senden, um Zahlungen zu melden, die sie für Sie abgewickelt haben. Beide Schwellenwerte haben sich kürzlich geändert. In diesem Leitfaden erfahren Sie, welches Formular Sie wann erhalten und was Sie damit tun müssen.

Eine Regel ändert sich nicht: Einkommen ist steuerpflichtig, unabhängig davon, ob Sie ein Formular erhalten oder nicht. Die Schwellenwerte entscheiden, wer einen 1099 senden muss, nicht, was Sie schulden.

Formular 1099-NEC: Zahlungen für Ihre Dienste

Ein Unternehmen, das Sie als unabhängigen Auftragnehmer für Dienstleistungen bezahlt, meldet diese Zahlungen im Allgemeinen auf dem Formular 1099-NEC („Nicht-Mitarbeiter-Vergütung“). Nach dem Steuergesetz 2025 (P.L. 119-21) steigt der Meldeschwellenwert für Zahlungen, die nach dem 31, 2025 erfolgen, von $600 auf $2,000 pro Jahr und Zahlungsempfänger. Laut IRS wird der Schwellenwert nach 2026 jedes Jahr an die Inflation angepasst. Derselbe Schwellenwert von $2,000 gilt für viele Zahlungen des Formulars 1099-MISC, beispielsweise für Mieten.

Also für die Arbeit, die Sie im 2026 erledigen:

  • Ein Kunde, der Ihnen $1,500 im 2026 zahlt, muss Ihnen im Allgemeinen keinen 1099-NEC senden.
  • Ein Kunde, der Ihnen $2,500 zahlt, zahlt Ihnen in der Regel bis zum 31. Januar 31, 2027.
  • Wie auch immer, Sie melden alles im Schedule C.

Ersatzeinbehaltung: Wenn Sie einem Kunden nicht Ihre korrekte Steuernummer (auf Formular W-9) mitteilen, muss er möglicherweise 24% Ihrer Zahlungen für das IRS einbehalten. Für 2026 gilt dies für Zahlungen über dem neuen Schwellenwert von $2,000.

Formular 1099-K: Zahlungen über Karten, Apps und Marktplätze

Das Formular 1099-K meldet die Bruttozahlungen, die Sie für Waren oder Dienstleistungen erhalten haben durch:

  • Zahlungskarten (Kredit-, Debit-, Geschenkkarten) über den Kartenprozessor des Händlers. Es gibt keinen Mindestbetrag. Es kann sogar eine Kartenzahlung gemeldet werden.
  • Third Party Settlement Organizations (TPSOs), wie etwa Zahlungs-Apps und Online-Marktplätze.

Für TPSOs wurde mit dem Gesetz 2025 der alte Schwellenwert rückwirkend wiederhergestellt. Eine Zahlungs-App oder ein Marktplatz muss kein 1099-K einreichen, es sei denn, Ihre Zahlungen für Waren oder Dienstleistungen übersteigen $20,000 und mehr als 200 Transaktionen im Kalenderjahr (IRS Fact Sheet 2025-08). Die geplante Senkung auf $600 trat nie in Kraft.

Einige Bundesstaaten erfordern 1099-Ks bei niedrigeren Schwellenwerten, sodass Sie möglicherweise immer noch einen Wert unterhalb des Bundesniveaus erhalten. Plattformen können sich auch dafür entscheiden, trotzdem eine zu versenden.

Persönliche Zahlungen zählen nicht. Geld von Freunden und Familie für ein gemeinsames Abendessen, eine Mietaufteilung oder ein Geschenk ist keine Zahlung für Waren oder Dienstleistungen und sollte nicht auf einem 1099-K angegeben werden. Wenn ja, führen Sie Aufzeichnungen darüber, wie hoch die Zahlungen tatsächlich waren.

Nebeneinander

1099-NEC1099-K
Wer sendet es?Das Unternehmen, das Sie bezahlt hatEin Kartenprozessor, eine App oder ein Marktplatz
Was es meldetBezahlen Sie für DienstleistungenBruttokarten- und App-Zahlungen für Waren oder Dienstleistungen
2026 Schwellenwert$2,000 pro Zahler (Zahlungen nach 2025)Karten: beliebiger Betrag. Apps/Marktplätze: über $20,000 und über 200 Transaktionen
Beinhaltet Gebühren und Rückerstattungen?Meldet, was an Sie gezahlt wurdeBruttobetrag, vor Gebühren, Rückerstattungen und Versand

Ein Rechenbeispiel

Das Einkommen eines Grafikdesigners 2026:

  • Kunde A zahlte $8,000 per Banküberweisung: 1099-NEC (über $2,000).
  • Kunde B hat $1,800 per Banküberweisung bezahlt: kein 1099-NEC (unter $2,000), aber immer noch steuerpflichtig.
  • Marktplatzverkäufe von digitalen Vorlagen: $14,000 bei 350 Verkäufen über eine Online-Plattform. Das sind über 200 Transaktionen, aber nicht mehr als $20,000, daher ist kein bundesstaatlicher 1099-K erforderlich. Einige Bundesstaaten verlangen möglicherweise eine.
  • Kunde C zahlte $3,000 per Kreditkarte über den Kartenprozessor des Designers: 1099-K für $3,000, ohne Mindestbestellwert.

Zu meldendes Gesamteinkommen: $8,000 + $1,800 + $14,000 + $3,000 = $26,800, abzüglich Plattformgebühren und Geschäftsausgaben gemäß Schedule C.

Die Doppelzählungsfalle: Wenn Kunde C mit Karte bezahlt hätte und auch einen 1099-NEC gesendet hätte, könnten dieselben $3,000 auf zwei Formularen erscheinen. Im Allgemeinen sollten Zahlungen per Karte oder über eine Zahlungs-App nur auf dem 1099-K gemeldet werden, nicht auf einem 1099-NEC. Melden Sie das Einkommen einmal und führen Sie einen Abgleich, aus dem hervorgeht, wie die Formulare mit Ihren Büchern zusammenhängen.

Was tun, wenn ein Formular eintrifft?

  1. Überprüfen Sie die Beträge anhand Ihrer Unterlagen. Fehler kommen häufig vor, insbesondere bei 1099-Ks, die Bruttobeträge anzeigen.
  2. Bitten Sie den Aussteller, ein falsches Formular zu korrigieren. Wenn dies nicht der Fall ist, melden Sie die korrekten Zahlen und bewahren Sie Ihre Unterlagen auf.
  3. Brutto mit Netto abgleichen. Für einen 1099-K ziehen Sie Rückerstattungen, Plattformgebühren und Versandkosten bei Ihrer Rücksendung ab und behalten den Support.
  4. Melden Sie die Einkünfte nach dem richtigen Zeitplan. Geschäftseinkünfte gehen nach Schedule C. Ein mit Verlust verkaufter persönlicher Gegenstand ist nicht steuerpflichtig, muss jedoch möglicherweise gemeldet werden, um den 1099-K zu erklären.
  5. Verwenden Sie die Zahlen, um Ihre vierteljährlichen Zahlungen festzulegen. Ein steigender Gesamtbetrag von 1099 ist ein Zeichen dafür, dass auch Ihre geschätzten Steuern steigen sollten.

Häufige Fehler

  1. Melden Sie nur Einnahmen, die mit einem Formular geliefert wurden. Der IRS erwartet alles.
  2. Melde das gleiche Geld zweimal aus einer Überschneidung von 1099-NEC und 1099-K.
  3. Meldung der 1099-K brutto als Gewinn ohne Abzug von Gebühren, Rückerstattungen und Kosten.
  4. Es wird kein W-9 gesendet, was zu einer Sicherungseinbehaltung von 24% führen kann.
  5. Vorausgesetzt, es gelten immer noch $600 an 1099-NEC für 2026 Zahlungen.
  6. Ignorieren staatlicher 1099-K-Regeln, die möglicherweise strenger sind als die bundesstaatlichen.

Häufig gestellte Fragen

Ja. Alle Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit sind steuerpflichtig, mit oder ohne Formular.

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Quellen

Diese Rechner liefern Schätzungen, keine Steuer- oder Rechtsberatung.

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